3.5 Verschillenanalyse Programmabegroting 2026- 2027

Te verklaren verschil

Saldo begroting 2026

296

V

Saldo begroting 2027

259

V

Bestuur, dienstverlening en participatie

Voormalig bestuur

36

V

De wachtgeld- en pensioenregelingen van voormalige bestuurders vallen voor 2027 ca. € 36.000 lager uit ten opzichte van 2026.

Burgerzaken

46

V

De ramingen van de diverse producten van Burgerzaken zijn geactualiseerd. Per saldo geeft dit een voordeel van € 46.000 ten opzichte van 2026.

Veiligheid en handhaving

Bijdrage Veiligheidsregio

-88

N

Op basis van de begroting 2027 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Babant is de bijdrage in 2027 hoger dan in 2026.

Onderhoud brandkranen

29

V

Aanvankelijk was het onderhoud op een groter deel gebaseerd dan nodig was, dit is een afslag in de onderhoudskosten ten opzichte van 2026.

Optreden tegen overlast in de openbare ruimte

-60

N

In het collegewerkprogramma is opgenomen dat er 3 camera's worden geleased met speciale specificaties om met de regionale politiediensten te kunnen communiceren voor het toezicht op openbare ruimtes met veel criminaliteit.

Uitwerken taken en verantwoordelijkheden weerbare overheid en bevolkingszorg

-100

N

In het collegewerkprogramma is opgenomen een nadere uitwerking van de taken en verantwoordelijkheden van Bevolkingszorg binnen het domein van crisisbeheersing en maatschappelijke weerbaarheid (intern en extern). Mede in het licht van geopolitieke ontwikkelingen zodat Bevolkingszorg adequaat is voorbereids op mogelijk verstoringen en crises en vertalen deze naar concrete voorbereidingsmaatregelen en in samenwerking met partners.

Openbare ruimte

Hogere dotatie voorziening wegen

-191

N

Op basis van nieuwe beleidsplan wegen is de dotatie aan de voorziening groot onderhoud wegen met € 191.000 verhoogd ten opzichte van de Begroting 2026.

Onderhoud civieltechnische kunstwerken

50

V

Conform de zomernota 2026 is het budget voor onderhoud civieltechnische kunstwerken afgeraamd. Dit geeft voor 2027 een voordeel van € 50.000 ten opzichte van 2026.

Actualiseren mobiliteitsvisie

-30

N

In het nieuwe collegewerkprogramma is voor 2027 een budget opgenomen voor het actualiseren van de mobiliteitsvisie. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 30.000 ten opzichte van 2026.

Onderzoek verbeteren gebruik en kwaliteit bushaltes

-25

N

In het nieuwe collegewerkprogramma is voor 2027 een budget opgenomen voor onderzoek naar het verbeteren van het gebruik en de kwaliteit van bushaltes. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 25.000 ten opzichte van 2026.

Actualiseren parkeernota

-25

N

In het nieuwe collegewerkprogramma is voor 2027 een budget opgenomen voor het actualiseren van de parkeernota. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 25.000 ten opzichte van 2026.

Onderhoud openbaar groen

-196

N

Als gevolg van areaaluitbreiding is het structurele budget voor onderhoud van openbaar groen verhoogd. Daarnaast is in het nieuwe collegewerkprogramma extra budget opgenomen voor het vergroenen van entrees en meer groen om de gevolgen van klimaatverandering op te vangen. Per saldo levert dit een nadeel op ten opzichte van de Begroting 2026 van € 196.000.

Stortrecht

-168

N

Op 13 mei 2026 heeft het Waterschap Brabantse Delta kenbaar gemaakt dat het Waterschap voornemens is om een aantal waterlopen in beheer en eigendom bij het Waterschap begin 2027 te gaan baggeren. De incidentele kosten voor afvoer van dit vrijkomend slib worden geraamd op € 168.000.

Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

Marketing centrum

-50

N

In het nieuwe collegewerkprogramma is er extra capaciteit voor centrummarketeer voor de centra Hoeven, Oud Gastel en Oudenbosch. Dit ten behoeve van versterken van de samenwerking ondernemers onderling, opstart van de marketing rondom de centra en aanjagen en ondersteunen van evenementen.

Actualisatie actiekaart bedrijventerreinen

50

V

Voor 2026 zijn er incidenteel strategische vervolgstappen gezet ten behoeve van een nieuwe economische visie (2026). Het college heeft daarom besloten de actiekaart uit te breiden met een aantal aanvullende acties in 2026. Dit was incidenteel en zijn is in 2027 niet van toepassing.

Onderzoeken bedrijventerreinen, leegstand voorkomen en het mijden van verzamelgebouwen

-45

N

In het collegewerkprogramma zijn onderzoeken opgenomen die verder ingaan op mogelijke bedrijventerreinen, het voorkomen van bedrijfsverzamelgebouwen en de mogelijkheden voor het verder terugdringen van leegstand.

Bijdrage SRWB

77

V

Voor de transitie van taken waren er extra gelden opgenomen voor werkzaamheden in de ontvlechting van de RWB naar de SRWB, deze waren incidenteel.

Bijdrage OMWB

-27

N

Op basis van de begroting 2027 van de Omgevingsdienst Midden -en West-Brabant is de bijdrage in 2027 hoger dan in 2026.

Subsidie regeling klimaatbestendig Halderberge

50

V

De klimaatsubsidies zijn ondergebracht bij riolering (veelal gerelateerd aan watermanagement) en kunnen hier voor 2027 vrijvallen.

Invoering omgevingswet

26

V

Voor de invoering van de Omgevingswet werden in 2026 incidentele kosten gemaakt (o.a. tijdelijke formatie ruimtelijke ordening en een transitieplan), dat is voor 2027 niet het geval.

Stimuleringsregeling woningbouw

-40

N

Neerwaartse bijstelling van het aantal woningen dat zich kwalificeert voor de subsidie betaalbare woningbouw initiatieven vanuit de Rijksoverheid.

Leges bouwvergunning

-299

N

Op basis van het woningbouwprogramma is een bijstelling naar beneden voorzien in 2027 ten opzichte van 2026 met minder bouwvergunningen en dus minder opbrengsten van leges.

Zorg, jeugd en participatie

Mantelzorg

-52

N

Een van de maatregelen die in de programmabegroting 2026 was opgenomen om te komen tot een sluitende begroting was om de mantelzorgwaardering anders vorm te geven. Hier was een besparing voor ingeboekt van € 52.000. Dit voorstel is tijdens de behandeling van de programmabegroting door de raad aangepast. Aangezien in de verschillenanalyse de vergelijking wordt gemaakt tussen de Programmabegroting 2026 en de Programmabegroting 2027, geeft dit voor 2027 een nadeel van € 52.000 ten opzichte van 2026.

Subsidies ouderenbeleid

-86

N

Zoals vermeld in de zomernota zijn de steunpunten in Oudenbosch, Stampersgat en Bosschenhoofd van Groenhuysen naar Surplus overgegaan. Daarnaast zijn op basis van de subsidieaanvragen 2027 de subsidiebedragen aangepast. Per saldo geeft dit voor 2027 een nadeel van € 86.000 ten opzichte van 2026.

Bijdrage stichtingen St Anna

-41

N

Op basis van de subsidieaanvraag 2027 is de exploitatiebijdrage voor de kapel van St. Anna bijgesteld. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 41.000 ten opzichte van 2026.

Dorpshuis Oud Gastel (het Veerhuis) levering energie

-46

N

Conform de zomernota 2026 is het budget voor de energielasten van het dorpshuis in Oud Gastel bijgeraamd. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 46.000 ten opzichte van 2026.

Bijdrage Werkplein HvWB

-616

N

Op basis van de begroting 2027 van het Werkplein Hart van West-Brabant is de geraamde bijdrage in 2027 hoger dan in 2026.

Rijksbijdrage BUIG

499

V

Op basis van het voorlopig budget BUIG 2027 en de (landelijk) verwachte ontwikkelingen in aantallen bijstandsontvangers en minimumloon is een inschatting gemaakt van de BUIG-uitkering. Op basis hiervan is de verwachte BUIG-uitkering in 2027 hoger dan in de Begroting 2026.

Bijdrage WVS

130

V

Op basis van de begroting 2027 van WVS is de geraamde bijdrage in 2027 lager dan in 2026.

Bijdrage GIA

-38

N

Zoals in de zomernota 2026 is vermeld, is de bijdrage aan GIA verhoogd. De hogere bijdrage aan GIA Veilig Thuis (deel Jeugd) hangt samen met een toename van het aantal meldingen en adviesvragen, complexere casuïstiek en de benodigde inzet om de uitvoering van de wettelijke taken op niveau te houden. Dit geeft voor 2027 een nadeel van circa € 38.000 ten opzichte van 2026.

Deeltaxi

-38

N

Conform de zomernota 2026 is op basis van de begroting 2027 van de Regio West-Brabant de geraamde bijdrage voor de deeltaxi aangepast. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 38.000 ten opzichte van 2026.

Jeugdzorg

-111

N

Conform de nieuwe methodiek zijn de budgetten voor jeugdzorg bij de zomernota 2026 in de meerjarenraming verwerkt. Daarnaast zijn ook diverse maatregelen om te komen tot een kostenbesparing structureel in de begroting opgenomen. Voor 2027 vallen de kosten op basis van de nieuwe methodiek ten opzichte van 2026 per saldo ca. € 111.000 hoger uit.

Wmo uitgaven

-543

N

De budgetten voor de maatwerkvoorzieningen en de PGB-budgetten voor huishoudelijke ondersteuning en begeleiding zijn bijgesteld op basis van de volumegroei en werkelijke kosten van de afgelopen jaren. Op deze manier sluiten de ramingen aan bij het werkelijke verbruik over de afgelopen jaren. Het betreft onder andere de budgetten voor de vervoersvergoeding, onderhoud van trapliften, WMO huishoudelijke ondersteuning en WMO begeleiding. Voor 2027 geeft dit een nadeel van ca. € 368.000 ten opzichte van 2026.

Onderwijs, sport en cultuur

Huuropbrengsten KC De Klinkert en KC Uniek

139

V

De gemeente heeft ingestemd met het beschikbaar stellen van ruimte voor kinderopvang. Hiervoor brengt de gemeente een vergoeding in rekening bij het schoolbestuur. Het schoolbestuur berekent deze vergoeding vervolgens door aan de kinderopvangorganisatie. Dit geeft voor 2027 een voordeel van ca. € 139.000 ten opzichte van 2026.

Leerlingenvervoer

-217

N

Conform het raadsbesluit van zijn de kosten van de nieuwe aanbesteding verwerkt in de begroting. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 217.000 ten opzichte van 2026.

Peuterspeelzalen

72

V

Zoals vermeld in de zomernota 2026 kon de subsidie voor peuterspeelzalen de afgelopen jaren volledig worden gedekt uit de middelen die zijn ontvangen in het kader van onderwijsachterstandenbeleid (OAB). Hierdoor is het jaarlijkse budget dat in de begroting voor deze subsidie is opgenomen, onbenut gebleven. De verwachting is dat de subsidie voor de peuterspeelzalen ook de komende jaren uit de OAB-middelen kan worden gedekt. Het budget voor 2026 en verder kan derhalve worden afgeraamd. Dit geeft voor 2027 een voordeel van € 72.000 ten opzichte van 2026.

Kunstgrasvelden sportpark Albano

30

V

In 2026 werd extra onderhoud uitgevoerd aan het kunstgrasveld van MHCO. Voor 2027 geeft dat een voordeel van € 30.000 ten opzichte van 2026.

Kunst en cultuur

-71

N

De budgetten voor kunst en cultuur zijn bijgesteld. Zo is vanaf 2027 onderhoudsbudget voor de kunstwerken in de openbare ruimte opgenomen en is conform de zomernota 2026 het uitvoeringsbudget voor de Visie op cultuur bijgesteld. Daarnaast is ook de subsidieregeling b /c evenementen ingevoerd. In totaal geeft dit voor 2027 een nadeel van circa € 71.000 ten opzichte van 2026.

Algemene dekkingsmiddelen

OZB Opbrengst

568

V

Op basis van de actuele gegevens van de Belastingsamenwerking West-Brabant met betrekking tot de WOZ-capaciteit en de tarieven voor 2027 is de OZB opbrengst berekend. Ten opzichte van 2026 stijgt de opbrengst met € 568.000.

Uitkeringen gemeentefonds

3.346

V

Bij de bepaling van de uitkeringen uit het gemeentefonds in 2027 is rekening gehouden met de laatst bekende aantallen en bedragen per eenheid uit de septembercirculaire 2026.

Taakstelling organisatiekosten

-260

N

Als onderdeel van de maatregelen om de Begroting 2026 sluitend te maken was voor 2026 een taakstelling op de organisatiekosten opgenomen van € 270.000. Voor 2027 resteert nog een taakstelling van € 10.000.

Taakstelling programma's

-132

N

Als onderdeel van de maatregelen om de Begroting 2026 sluitend te maken was voor 2026 een taakstelling op de programma's opgenomen van € 200.000. Voor 2027 resteert nog een taakstelling van € 68.000.

Reserve maatwerk armoede en participatie

-25

N

In het nieuwe collegewerkprogramma is voor 2027 een budget opgenomen voor een maatwerkfonds armoede en participatie. Dit geeft voor 2027 een nadeel van € 25.000 ten opzichte van 2026.

Reserve opvang vluchtelingen

1.194

V

In de Begroting 2027 is een vrijval van de reserve opvang vluchtelingen opgenomen van € 1.194.000.

Reserve generatiepact

43

V

In 2027 vindt geen storting in de reserve generatiepact 2020-2023 meer plaats. In 2026 was dit nog € 43.000.

Overhead/algemeen

Personele lasten

-840

N

De personeelslasten zijn in de Begroting 2027 hoger geraamd dan in de Begroting 2026. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de geraamde loonstijging 2027 van 3% en een toename van de formatie met 5,03 fte (zie paragraaf bedrijfsvoering).

Toerekening personele lasten en btw component

180

V

In de Begroting 2027 is er sprake van een hogere toerekening van personele lasten en btw-component aan de taakvelden afval en riolering en de grondexploitaties. Ten opzichte van de Begroting 2026 geeft dit een voordeel voor het exploitatiesaldo.

Kosten automatisering

-688

N

Door de SAAS transitie zijn er € 250.000 aan implementatiekosten opgenomen voor 2027 met eveneens € 320.650 aan structurele kosten. Tevens is er sprake van een indexering van 3% op alle overige ICT taken van € 69.315. Verder is er voor € 55.000 meer aan kapitaallasten als gevolg van meer geactiveerde activa ten opzichte van 2026.

Wegwerken archief achterstand

-65

N

In de zomernota 2026 is budget opgenomen voor het wegwerken van archiefachterstanden. Voor 2027 geeft dit een nadeel van € 65.000 ten opzichte van 2026.

Kapitaallasten

-1.070

N

De kapitaallasten zijn in de Begroting 2027 hoger geraamd dan in de Begroting 2026. De afschrijvings- en rentelasten nemen toe door de uitvoering van het investeringsprogramma.

Schoonmaakkosten

-40

N

Bij de zomernota 2026 is het budget voor schoonmaak structureel verhoogd. Dit geeft voor 2027 een nadeel van circa € 40.000 ten opzichte van 2026.

Verzekeringen

-81

N

Op basis van de betaalde verzekeringspremies, zijn de budgetten voor 2027 opnieuw berekend. Per saldo komen de kosten voor 2027 zo'n € 81.000 hoger uit ten opzichte van 2026.

Overige verschillen

-200

N

Dit betreft meerdere verschillen kleiner dan € 25.000.