Aanbiedingsbrief

Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeente Halderberge over het jaar 2019. In het jaarverslag en de jaarrekening leggen wij verantwoording af over de doelstellingen en voornemens die op basis van het collegewerkprogramma 2018-2022, Samen Vooruit! door het college zijn opgenomen in de Programmabegroting 2019.

De jaarstukken ondersteunen de raad in zijn kaderstellende en, met name, in zijn controlerende functie. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de balans met toelichting en de verantwoording van de specifieke uitkeringen (SiSa).

In de gepresenteerde opzet van de jaarstukken wordt voldaan aan de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het betreft achtereenvolgens:

• Bestuur en burgerzaken
• Veiligheid
• Openbare ruimte
• Ruimtelijke en economische ontwikkelingen
• Zorg, jeugd en participatie
• Onderwijs, sport en cultuur

Naast de programma's zijn er de algemene dekkingsmiddelen en de overhead. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken.

Saldo Jaarrekening

Het jaar 2019 sluit met een positief saldo van € 420.351 In de verschillenanalyse die is opgenomen in de hoofdstukken "Programmaverantwoording" en "Toelichting overzicht van baten en lasten" is aangegeven hoe dit saldo is opgebouwd en worden de verschillen toegelicht.

De belangrijkste oorzaken van het positieve saldo zijn:

• Afvalverwijdering- en verwerking (€ 144.000 negatief)
• Voorziening dubieuze debiteuren Werkplein HvWB (€ 119.000 positief)
• Bijstandverlening (€ 146.000 positief)
• Wmo Begeleiding (€ 136.000 negatief)
• Niet vrij toegankelijke jeugdzorg (€ 115.000 negatief)
• Landelijk transitie arrangement jeugdzorg (€ 128.000 negatief)
• Uitkeringen gemeentefonds (€ 232.000 positief)
• Kapitaallasten (€ 468.000 positief)

Financieel beeld 2019

Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2019 ontstaat voor het gehele jaar 2019 het volgende beeld:

Op basis van de Voorjaarsnota, de Najaarsnota, de Slotwijziging en de Jaarrekening bedraagt het saldo over het gehele jaar 2019 € 246.817 negatief.

Grondexploitaties

Op 14 december 2017 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2018-2028 vastgesteld. Hierbij is, op basis van de huidige woningmarkt en de provinciale bevolkings- en woningbouwprognoses, een reëel programma vastgesteld. Mede op basis van dit gewijzigde woningbouwprogramma zijn alle grondexploitatieberekeningen geactualiseerd en zijn de waarderingen van alle grondposities, indien nodig, bijgesteld. Dit heeft in 2019 geleid tot een positief resultaat binnen de totale grondexploitaties. Per saldo is in 2019 een bedrag van € 443.692 toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. In de paragraaf Grondbeleid wordt nader ingegaan op de grondexploitaties.

Risico’s

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van de weerstandscapaciteit is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2019. In de paragraaf wordt een terugblik gegeven op de risico’s die waren opgenomen in de Programmabegroting 2019.

Oudenbosch,19 mei 2020

Het College van burgemeester en wethouders