Aanbiedingsbrief

Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeente Halderberge over het jaar 2022. In het jaarverslag en de jaarrekening leggen wij verantwoording af over de doelstellingen en voornemens die op basis van het collegewerkprogramma 2018-2022, Samen Vooruit! door het college zijn opgenomen in de Programmabegroting 2022.

De jaarstukken ondersteunen de raad in zijn kaderstellende en, met name, in zijn controlerende functie. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de balans met toelichting en de verantwoording van de specifieke uitkeringen (SiSa).

In de gepresenteerde opzet van de jaarstukken wordt voldaan aan de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het betreft achtereenvolgens:

• Bestuur en burgerzaken

• Veiligheid

• Openbare ruimte

• Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

• Zorg, jeugd en participatie

• Onderwijs, sport en cultuur

Naast de programma's zijn er de algemene dekkingsmiddelen en de overhead. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken.

Saldo Jaarrekening

Het jaar 2022 sluit met een positief saldo van € 4.948.933. In de verschillenanalyse die is opgenomen in de hoofdstukken "Programmaverantwoording" en "Toelichting overzicht van baten en lasten" is aangegeven hoe dit saldo is opgebouwd en worden de verschillen toegelicht.

De belangrijkste oorzaken van het positieve saldo zijn:

Bestuur en burgerzaken

• Wethouderspensioenen (€ 1.392.000 positief)

• Burgerzaken (€ 86.000 positief)

Openbare ruimte

• Voorbereiding en toezicht onderhoud wegen (€ 65.000 negatief)

• Baggeren vijvers (€ 109.000 positief)

Ruimtelijke en econoische ontwikkelingen

• Bijdrage Economische Samenwerking Halderberge (€ 142.000 positief)

• Toeristenbelasting (€ 245.000 positief)

• Btw component afvalstoffenheffing (€ 51.000 negatief)

• Uitvoering klimaatakkoord (€ 227.000 positief)

• Mutatieopgave BAG 2.0 (€ 50.000 positief)

• Wet Kwaliteitsborging Bouw (€ 50.000 positief)

• Leges omgevingsvergunningen (€ 301.000 positief)

Zorg, jeugd en participatie

• Maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 64.000 positief)

• Sloopkosten St. Anna (€ 192.000 positief)

• Bijstandverlening (€ 73.000 positief)

• Energietoeslag (€ 201.000 negatief)

• Jeugdzorg (€ 97.000 negatief)

• Volksgezondheid (€ 59.000 positief)

Onderwijs, sport en cultuur

• Noodunits Markland College (€ 66.000 positief)

Algemene dekkingsmiddelen

• Opbrengst OZB (€ 136.000 positief)

• Uitkeringen gemeentefonds (€ 809.000 positief)

Overhead

• Automatisering (€ 83.000 positief)

Algemeen

• Kapitaallasten (€ 122.000 positief)

• Personele lasten (€ 241.000 positief)

• Toerekening personele lasten aan investeringen (€ 67.000 negatief)

Daarnaast zijn er veel overige, relatief kleine, positieve verschillen en nauwelijks kleinere negatieve verschillen. Het totaalbedrag van alle verschillen tussen € 20.000 en € 50.000 bedraagt € 732.000 positief.

Financieel beeld 2022

Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2022 ontstaat voor het gehele jaar 2022 het volgende beeld:

Op basis van de Voorjaarsnota, de Najaarsnota, de Slotwijziging en de Jaarrekening bedraagt het saldo over het gehele jaar 2022 € 5.352.469 positief.

Grondexploitaties

Op 14 december 2017 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2018-2028 vastgesteld. Hierbij is, op basis van de huidige woningmarkt en de provinciale bevolkings- en woningbouwprognoses, een reëel programma vastgesteld. Mede op basis van dit gewijzigde woningbouwprogramma zijn alle grondexploitatieberekeningen geactualiseerd en zijn de waarderingen van alle grondposities, indien nodig, bijgesteld. Dit heeft in 2022 geleid tot een klein negatief resultaat binnen de totale grondexploitaties. Per saldo is in 2022 een bedrag van € 21.526 onttrokken aan de algemene reserve grondexploitaties. In de paragraaf Grondbeleid wordt nader ingegaan op de grondexploitaties.

Risico’s

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van de weerstandscapaciteit is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2022. In de paragraaf wordt een terugblik gegeven op de risico’s die waren opgenomen in de Programmabegroting 2022.

Oudenbosch, 23 mei 2023

Het College van burgemeester en wethouders