Aanbiedingsbrief

Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeente Halderberge over het jaar 2023. In het jaarverslag en de jaarrekening leggen wij verantwoording af over de doelstellingen en voornemens die op basis van het collegewerkprogramma 2022-2026, Samen aan de Slag! door het college zijn opgenomen in de Programmabegroting 2023.

De jaarstukken ondersteunen de raad in zijn kaderstellende en, met name, in zijn controlerende functie. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de balans met toelichting en de verantwoording van de specifieke uitkeringen (SiSa).

In de gepresenteerde opzet van de jaarstukken wordt voldaan aan de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het betreft achtereenvolgens:

• Bestuur en burgerzaken

• Veiligheid

• Openbare ruimte

• Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

• Zorg, jeugd en participatie

• Onderwijs, sport en cultuur

Naast de programma's zijn er de algemene dekkingsmiddelen en de overhead. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken.

Saldo Jaarrekening

Het jaar 2023 sluit met een positief saldo van € 3.491.258. In de verschillenanalyse die is opgenomen in de hoofdstukken "Programmaverantwoording" en "Toelichting overzicht van baten en lasten" is aangegeven hoe dit saldo is opgebouwd en worden de verschillen toegelicht.

De belangrijkste oorzaken van het positieve saldo zijn:

Bestuur en burgerzaken

• Voormalig bestuur (€ 74.000 negatief)

Openbare ruimte

• Onderhoud wegen (€ 183.000 positief)

• Onderhoud civieltechnische kunstwerken (€ 69.000 positief)

• Onderhoud waterwegen (€ 70.000 positief)

• Riolering (€ 129.000 positief)

Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

• Economische zaken (€ 75.000 positief)

• Milieuparkjes ondergronds (€ 50.000 positief)

• Bijdrage OMWB (€ 89.000 positief)

• Uitvoering klimaatakkoord (€ 55.000 positief)

• Gebouwen grondexploitaties (€ 53.000 negatief)

• Leges omgevingsvergunningen (€ 278.000 positief)

Zorg, jeugd en participatie

• Rijksbijdrage GALA/IZA (€ 376.000 positief)

• Jeugdzorg (€ 324.000 negatief)

Onderwijs, sport en cultuur

• Leerlingenvervoer (€ 63.000 negatief)

Algemene dekkingsmiddele

• Opbrengst OZB (€ 142.000 positief)

• Uitkeringen gemeentefonds (€ 969.000 positief)

Overhead

• Energiekosten gemeentehuis (€ 56.000 positief)

• Automatisering (€ 183.000 positief)

• Communicatie (€ 62.000 positief)

Algemeen

• Rente (€ 635.000 positief)

Daarnaast zijn er veel overige, relatief kleine, positieve verschillen en nauwelijks kleinere negatieve verschillen. Het totaalbedrag van alle verschillen tussen € 20.000 en € 50.000 bedraagt € 479.000 positief.

Financieel beeld 2023

Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2023 ontstaat voor het gehele jaar 2023 het volgende beeld:

Op basis van de Voorjaarsnota, de Najaarsnota, de Slotwijziging en de Jaarrekening bedraagt het saldo over het gehele jaar 2023 € 3.843.346 positief.

Grondexploitaties

Op 14 december 2017 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2018-2028 vastgesteld. Hierbij is, op basis van de huidige woningmarkt en de provinciale bevolkings- en woningbouwprognoses, een reëel programma vastgesteld. Mede op basis van dit gewijzigde woningbouwprogramma zijn alle grondexploitatieberekeningen geactualiseerd en zijn de waarderingen van alle grondposities, indien nodig, bijgesteld. Dit heeft in 2023 geleid tot een negatief resultaat binnen de totale grondexploitaties. Per saldo is in 2023 een bedrag van € 169.173 onttrokken aan de algemene reserve grondexploitaties. In de paragraaf Grondbeleid wordt nader ingegaan op de grondexploitaties.

Risico’s

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van de weerstandscapaciteit is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2023. In de paragraaf wordt een terugblik gegeven op de risico’s die waren opgenomen in de Programmabegroting 2023.

Oudenbosch, 14 mei 2024

Het College van burgemeester en wethouders