Aanbiedingsbrief

Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeente Halderberge over het jaar 2024. In het jaarverslag en de jaarrekening leggen wij verantwoording af over de doelstellingen en voornemens die op basis van het collegewerkprogramma 2022-2026, Samen aan de Slag! door het college zijn opgenomen in de Programmabegroting 2024.

De jaarstukken ondersteunen de raad in zijn kaderstellende en, met name, in zijn controlerende functie. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de balans met toelichting en de verantwoording van de specifieke uitkeringen (SiSa).

In de gepresenteerde opzet van de jaarstukken wordt voldaan aan de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Alle prioriteiten en doelstellingen uit het raadsprogramma zijn ondergebracht in de door de gemeenteraad vastgestelde programma’s. Het betreft achtereenvolgens:

• Bestuur en burgerzaken

• Veiligheid

• Openbare ruimte

• Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

• Zorg, jeugd en participatie

• Onderwijs, sport en cultuur

Naast de programma's zijn er de algemene dekkingsmiddelen en de overhead. De verantwoording hiervan is ondergebracht in aparte hoofdstukken.

Saldo Jaarrekening

Het jaar 2024 sluit met een positief saldo van € 1.769.802. In de verschillenanalyse die is opgenomen in de hoofdstukken "Programmaverantwoording" en "Toelichting overzicht van baten en lasten" is aangegeven hoe dit saldo is opgebouwd en worden de verschillen toegelicht.

De belangrijkste oorzaken van het positieve saldo zijn:

Veiligheid

• Handhaving vakantieparken (€ 60.000 positief)

Openbare ruimte

• Onderhoud gebouwen (€ 71.000 positief)

• Beleidsplan wegen (€ 141.000 positief)

• Remmingwerk Markbrug (€ 78.000 positief)

• Energiekosten openbare verlichting (€ 129.000 negatief)

• Onderhoud watergangen (€ 58.000 positief)

Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

• Parkmanagement Borchwerf (€ 65.000 positief)

• Toeristenbelasting (€ 184.000 positief)

• Duurzaamheid (€ 50.000 positief)

• Advieskosten ruimtelijke ordening (€ 78.000 positief)

• Leges procedures ruimtelijke ordening (€ 52.000 negatief)

• Leges omgevingsvergunningen (€ 265.000 positief)

Zorg, jeugd en participatie

• Rijksbijdrage GALA/IZA (€ 287.000 positief)

• Exploitatie cultuurcluster (€ 62.000 negatief)

• Onderhoud Het Veerhuis (€ 314.000 positief)

• Opvang Oekraïense vluchtelingen (€ 103.000 positief)

• Voorziening debiteuren Werkplein HvWB (€ 59.000 positief)

• Bijstandverlening (€ 245.000 negatief)

• Eigen bijdragen Wmo (€ 51.000 positief)

• Huishoudelijke hulp en begeleiding Wmo (€ 79.000 negatief)

• Gezondheidszorg (€ 55.000 positief)

• Jeugdzorg (€ 1.135.000 negatief)

Onderwijs, sport en cultuur

• Subsidies peuterspeelzalen (€ 74.000 positief)

• Sport (€ 80.000 positief)

• Rijksbijdrage Spuk sport (€ 120.000 positief)

• Cofinanciering lokale bibliotheekvoorziening (€ 50.000 positief)

Algemene dekkingsmiddelen

• Opbrengst OZB (€ 57.000 negatief)

• Uitkeringen gemeentefonds (€ 251.000 positief)

Overhead

• Automatisering (€ 148.000 negatief)

Algemeen

• Rente (€ 670.000 positief)

Daarnaast zijn er veel overige, relatief kleine, positieve verschillen en nauwelijks kleinere negatieve verschillen. Het totaalbedrag van alle verschillen tussen € 20.000 en € 50.000 bedraagt € 336.000 positief.

Financieel beeld 2024

Samen met de saldi van de Voor- en Najaarsnota en de Slotwijziging 2024 ontstaat voor het gehele jaar 2024 het volgende beeld:

Op basis van de Voorjaarsnota, de Najaarsnota, de Slotwijziging en de Jaarrekening bedraagt het saldo over het gehele jaar 2024 € 3.561.572 positief.

Grondexploitaties

Op 14 december 2017 heeft de gemeenteraad het woningbouwprogramma 2018-2028 vastgesteld. Hierbij is, op basis van de huidige woningmarkt en de provinciale bevolkings- en woningbouwprognoses, een reëel programma vastgesteld. Mede op basis van dit gewijzigde woningbouwprogramma zijn alle grondexploitatieberekeningen geactualiseerd en zijn de waarderingen van alle grondposities, indien nodig, bijgesteld. Dit heeft in 2024 geleid tot een positief resultaat binnen de totale grondexploitaties. Per saldo is in 2024 een bedrag van € 1.628.061 toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. In de paragraaf Grondbeleid wordt nader ingegaan op de grondexploitaties.

Risico’s

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bij de berekening van de weerstandscapaciteit is in deze jaarrekening uitgegaan van de reservepositie per 31 december 2024. In de paragraaf wordt een terugblik gegeven op de risico’s die waren opgenomen in de Programmabegroting 2024.

Oudenbosch, 27 mei 2025

Het College van burgemeester en wethouders