1.7.9 Verschillenanalyse

0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen

39

V

De laatste progoses van de BWB per einde 2025 zijn in de Jaarrekening 2025 verwerkt op basis van een actueel WOZ waarden bestand. De totale waarde is hoger dan door de BWB bij de halfjaarrapportage werd verwacht en daardoor komt de opbrengst van de OZB ook hoger uit.

0.64 Belastingen overig

22

V

In de Begroting 2025 is een raming van € 60.000 opgenomen voor toevoeging aan de voorziening voor dubieuze debiteuren. Op basis van de status en ouderdom van de openstaande vorderingen heeft de Belastingsamenwerking West-Brabant de noodzakelijke hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken vastgesteld op € 154.000. Na alle mutaties in 2025 bedroeg het restant saldo € 116.000. Dit betekent dat er een bedrag van € 38.000 aan de voorziening is toegevoegd. Ten opzichte van de raming betekent dit een voordeel van € 22.000.

0.7 Algemene uitk. en overige uitk. gemeentefonds

384

V

Ten opzichte van de raming in de Slotwijziging 2025 zijn de uitkeringen uit het gemeentefonds ca. € 384.000 hoger uitgevallen. Dit verschil bestaat uit een positieve bijstelling van de uitkeringen over 2023 (ca. € 122.000) en 2025 (ca. € 262.000). Bij het onderdeel uitkeringen gemeentefonds in het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen zijn de verschillen in de uitkeringen uit het gemeentefonds uitgebreid toegelicht.

0.8 Overige baten en lasten

13

V

In de Begroting 2025 is een bedrag van € 200.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Gedurende het jaar hiervan € 187.000 ingezet (zie ook het overzicht post onvoorziene uitgaven). Het resterende bedrag van € 13.000 is niet ingezet.

Rente

12

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2025 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentebaten in 2025 hoger waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2025 gecorrigeerd naar 1,09%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op Algemene dekkingsmiddelen ontstaat hierdoor een voordeel van € 12.000.

Overige afwijkingen

14

V