1.8.6 Verschillenanalyse

0.4 Overhead

131

V

In de Begroting 2025 is een budget opgenomen voor diverse automatiseringsprojecten die nog doorlopen in 2026. Dit betreft drie samenhangende onderdelen. Zo lopen de migratie naar de Cloud en de overgang naar een i-regieorganisatie door in 2026. Er is vertraging ontstaan in 2025, waardoor er begin 2026 nog inzet nodig is om lopende zaken af te ronden. De ingehuurde projectleider blijft noodzakelijk om de aanbesteding, organisatorische inrichting en technische migratie zorgvuldig af te ronden. Ook lopen nog een aantal SAAS trajecten door die voorbereid zijn in 2025, maar pas gestart worden in 2026. Tenslotte bevat de uitvoering van het Informatiebeleidsplan meerjarige projecten (2024 t/m 2028), zoals doorontwikkeling van informatiehuishouding, data gedreven werken, informatiebeveiliging en digitalisering van processen. Veel van deze activiteiten lopen door of worden pas opgestart 2026. De niet bestede middelen zijn nodig om deze projecten voort te kunnen zetten. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld hiervoor het resterende budget van € 131.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2026.

-36

N

De overschrijding van het budget Onderhoud Programmatuur van € 36.000 komt vooral door een aantal externe prijsstijgingen en noodzakelijke vervangingen. De tarieven voor VMware zijn fors verhoogd na de overname door Broadcom en ook de Citrix‑licenties zijn duurder geworden. Daarnaast moest de oplossing voor een toekomstbestendige back‑up worden vervangen. Verder zijn extra kosten gemaakt voor de WCAG‑toegankelijkheidsaudit van RIS en Halderberge, door een overlap van een half jaar met het contract van de vorige leverancier. Ook is het aantal benodigde Microsoft‑licenties toegenomen door wijzigingen in het personeelsbestand.

62

V

In 2025 zijn er minder grote communicatiecampagnes ingezet. Deze campagnes hangen aan de speerpunten in het collegewerkprogramma (CWP). De meeste punten uit het CWP zijn afgerond en daarmee ook de communicatie. De verwachting is dat deze vanaf 2026 na het nieuwe CWP weer opnieuw ingezet worden. Daarnaast is in 2025 minder gebruik gemaakt van de gemeentepagina’s in de Bode. Dat wisselt jaarlijks. Dit alles geeft een voordeel van € 62.000 voor 2025.

Rente

14

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2025 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentbaten in 2025 hoger waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2025 gecorrigeerd naar 1,09%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op Overhead ontstaat hierdoor een voordeel van € 14.000.

Onderhoud gebouwen

35

V

Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Meerjaren Onderhoudsplanning 2023-2027 vastgesteld. Hierbij is besloten om per jaar € 75.000 te besparen op het onderhoud. Voor elk gebouw is de storting in de voorziening gemeentelijke eigendommen hierdoor iets lager dan geraamd. Dit leidt tot een voordeel op de taakvelden van de verschillende gebouwen en een nadeel op het taakveld onderhoud gebouwen. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel op Overhead staat een nadeel op het programma Openbare ruimte.

Toerekening personele lasten aan investeringen

154

V

Met ingang van 2021 worden personele lasten aan de verschillende investeringen toegerekend. De toerekening is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de investeringen. Omdat er in 2025 minder is uitgegeven aan verschillende projecten dan geraamd, kunnen er ook minder personele lasten aan de investeringen worden toegerekend dan geraamd. Dit leidt ook tot een lagere toevoeging aan de reserve flexibele schil. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel van € 154.000 op Overhead staan nadelen op andere programma's.

Personele lasten Overhead

-222

N

Het totale verschil op de personele lasten 2025 bedraagt € 7.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het nadeel van € 222.000 op Overhead staan voordelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

-37

N