1.3.8 Verschillenanalyse

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

94

V

Bij het vaststellen van het MJOP is voor 2025 een budget van ca. € 91.000 opgenomen voor tijdelijke gebouwen, waaronder Lindelommer, Vossenberg, All In one, Bibliotheek Hoeven. Dit budget is bedoeld als noodvoorziening voor onverwachtse werkzaamheden, zoals dakreparaties of aanpassingen aan CV installaties. In 2025 zijn er minder acties, storingen of herstelwerkzaamheden nodig geweest waardoor dit budget niet volledig is benut. Ook was er minder klein onderhoud nodig en hoefde minder extern advies te worden ingewonnen, wat resulteert in een positief saldo.

2.1 Verkeer en vervoer

-76

N

Het afgelopen jaar is onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden voor een brug over de rondweg. Bij het vaststellen van het Beleidsplan Civiel Technische Kunstwerken 2022-2031 op 14 juli 2022 is met dit onderzoek destijds geen rekening gehouden. Dit leidt tot een overschrijding van € 14.000. Daarnaast was er in 2025 op basis van het Beleidsplan Civiel Technische Kuntswerken 2022-2031 minder budget voor onderhoud van civieltechnische kunstwerken. Gezien de inflatie van de afgelopen jaren is dit budget niet haalbaar gebleken.

-36

N

De overschrijding van het budget voor openbare verlichting is met name het gevolg van de tussentijdse contractverlenging, waarbij aanvullende indexering heeft geleid tot aanzienlijk hogere eenheidsprijzen dan in de oorspronkelijke begroting was voorzien. Daarnaast heeft de aanbesteding een langere doorlooptijd gekend door diverse landelijke discussies en onzekerheden.

25

V

Voor het data‑onderzoek naar de proef met landbouwverkeer op de Oudenbossche Koepelbaan (provinciale weg N640) was bij de Begroting 2025 een budget opgenomen, wat in 2025 niet is ingezet. In het najaar van 2025 heeft de provincie aangegeven dat de Koepelbaan voorlopig niet wordt opengesteld voor landbouwverkeer. De vraagstukken rondom de toelating van landbouwverkeer op provinciale wegen worden momenteel op provinciaal niveau besproken en maken onderdeel uit van bredere beleidsmatige afwegingen binnen de Provinciale Staten. Zolang hierover geen besluitvorming heeft plaatsgevonden, kan het beoogde onderzoek niet worden uitgevoerd. Wij verwachten in 2026 meer duidelijkheid te krijgen over het vervolg en de eventuele noodzaak van dit onderzoek. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld hiervoor het budget van € 25.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2026.

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

38

V

Op 25 september 2025 is het Koersplan Baggeren door de gemeenteraad vastgesteld. Onderdeel hiervan is het uitvoeren van een brede inventarisatie van de opgave die Halderberge heeft. Voor deze werkzaamheden is een budget van € 45.000 beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn gestart in 2025, maar nog niet afgerond. Dit vindt in 2026 plaats. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld hiervoor het resterende budget van € 37.576 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2026.

37

V

Het positieve saldo op waterwegen wordt verklaard door het beperkte aantal aanvullende werkzaamheden dat in 2025 noodzakelijk bleek. Bij de jaarlijkse schouw van sloten zijn nauwelijks situaties geconstateerd waarin extra maatregelen moesten worden getroffen, wat heeft geleid tot een positief saldo van € 14.000. Ook binnen het overige onderhoud deden zich geen omstandigheden voor die herprofilering van sloten vereisten, terwijl dit in andere jaren regelmatig nodig is bij stagnatie van de waterafvoer. Hierdoor is een aanvullend positief saldo van ca. € 10.000 ontstaan. Daarnaast zijn de kosten voor het afvoeren van slootmaaisel lager uitgevallen dan begroot. Er was rekening gehouden met een grotere hoeveelheid maaisel afkomstig uit waterschapsloten, maar de feitelijke aanvoer bleek in 2025 aanzienlijk lager. Dit resulteerde in een positief saldo van ca. € 13.000 op het stortrecht.

78

V

Het positieve saldo van € 78.000 op verkopen van gronden wordt met name veroorzaakt doordat in 2025 een perceel is verkocht voor de realisatie van woningen in het centrum van Hoeven. Deze opbrengst was bij het opstellen van de slotwijziging nog niet bekend en is daarom niet meegenomen in de raming. Daarnaast zijn in de loop van het jaar aanvullende overeenkomsten tot stand gekomen voor percelen aan de Hofstraat en de Molenstraat.

46

V

De pachtopbrensten voor gronden vallen hoger uit dan in de begroting was voorzien. Bij de opbrengsten van TenneT was geen aanvullende vergoeding opgenomen. Deze aanvullende vergoeding wordt toegekend wanneer de overeenkomst binnen zes weken wordt ondertekend. Ondertekening heeft binnen deze termijn plaatsgevonden, waardoor een voordeel is behaald van € 46.000.

Rente

112

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2025 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentebaten in 2025 hoger waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2025 gecorrigeerd naar 1,09%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op het programma Openbare ruimte ontstaat hierdoor een voordeel van € 112.000.

Onderhoud gebouwen

-74

N

Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Meerjaren Onderhoudsplanning 2023-2027 vastgesteld. Hierbij is besloten om per jaar € 75.000 te besparen op het onderhoud. Voor elk gebouw is de storting in de voorziening gemeentelijke eigendommen hierdoor iets lager dan geraamd. Dit leidt tot een voordeel op de taakvelden van de verschillende gebouwen en een nadeel op het taakveld onderhoud gebouwen. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het nadeel op het programma Openbare ruimte staan voordelen op andere programma's.

Toerekening personele lasten aan investeringen

-136

N

Met ingang van 2021 worden personele lasten aan de verschillende investeringen toegerekend. De toerekening is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de investeringen. Omdat er in 2025 minder is uitgegeven aan verschillende projecten dan geraamd, kunnen er ook minder personele lasten aan de investeringen worden toegerekend dan geraamd. Dit leidt ook tot een lagere toevoeging aan de reserve flexibele schil. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het nadeel van € 136.000 op het programma Openbare ruimte staat een voordeel op Overhead.

Directe personele lasten programma Openbare ruimte

85

V

Het totale verschil op de personele lasten 2025 bedraagt € 7.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het voordeel van € 85.000 op het programma Openbare ruimte staan nadelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

27

V