2.8.2 Toelichting financiële mutaties

Verzekeringen

Als gevolg van de diverse bouwprojecten is de CAR-verzekering (Construction All-Risk) hoger uitgevallen dan vooraf was geraamd. Daarnaast zijn de premies van diverse polissen gestegen.

Toerekening personele lasten aan investeringen

In hoofdstuk 4 van deze Najaarsnota is de stand van zaken met betrekking tot de lopende en geplande investeringen opgenomen. Hier is bij diverse investeringen aangegeven dat de uitvoering later plaatsvindt dan gepland. Zoals ook in de programmabegroting 2022 is opgenomen, worden personele lasten toegerekend aan investeringen. Doordat de werkelijke uitgaven voor investeringen in 2022 lager zijn dan in de begroting was opgenomen, kunnen er ook minder personele kosten aan de investeringen worden toegerekend. Deze kosten moeten in de exploitatie worden opgevangen, wat een nadeel van ca. € 121.000 betekent. In de programmabegroting 2023 wordt voorgesteld te werken met een reserve flexibele schil. Deze verschillen in kostentoerekening door verschuivingen in investeringsuitgaven hebben dan geen effect meer op de exploitatie.

Diverse kleine mutaties (< € 5.000)

Binnen de verschillende programma's zijn diverse kleine mutaties (< € 5.000). Voor het overzicht en de leesbaarheid van deze Najaarsnota zijn deze posten niet afzonderlijk opgenomen en toegelicht.