3.5 Verschillenanalyse Programmabegroting 2025 - 2026

Te verklaren verschil

Saldo begroting 2025

1.737

V

Saldo begroting 2026

296

V

Bestuur en burgerzaken

Voormalig bestuur

-97

N

De wachtgeld- en pensioenregelingen van voormalige bestuurders vallen voor 2026 circa € 97.000 hoger uit ten opzichte van 2025.

Viering 80-jarige bevrijding

39

V

In 2025 vond de viering van de 80-jarige bevrijding plaats. Ten opzichte van de begroting 2025 geeft dit voor 2026 een voordeel van € 38.500.

Verkiezingen

-119

N

Voor 2025 stonden geen verkiezingen gepland. In 2026 staan de gemeenteraadsverkizingen gepland. Dit geeft een nadeel voor 2026 van € 119.000.

Burgerzaken

68

V

De ramingen van de diverse producten van Burgerzaken zijn geactualiseerd. Per saldo geeft dit een voordeel van € 68.000 ten opzichte van 2025.

Veiligheid

Bijdrage Veiligheidsregio

-36

N

Op basis van de begrotingswijziging voor 2026 van de Veiligheidsregio Midden- en West Babant is de bijdrage in 2026 hoger dan in 2025, hoofdzakelijk als gevolg van doorgerekende salarisindexaties in de bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Openbare ruimte

Besparing brandverzekering

30

V

Na aanbesteding van een nieuwe brandverzekering voor de gemeentelijke gebouwen worden de kosten vanaf 2026 ca. € 30.000 lager.

Overige uitgaven onderhoud gebouwen

81

V

In 2025 was een incidenteel budget van € 80.500 opgenomen voor onvoorzien onderhoud aan gebouwen zonder MJOP.

Beleidsplan wegen

70

V

Bij de Zomernota 2025 is € 77.000 afgeraamd op het budgte voor wegen, straten en pleinen, overige uitgaven op basis van de overschotten bij de Jaarrekening 2023 en 2024.

Trottoirs, voet- en fietspaden

138

V

Voor 2025 is er een aanvullend begroot om de trottoirs, voet- en fietspaden naar een B-kwaliteit te krijgen. Nu deze standaard is behaald, is er minder budget nodig om dit kwaliteitsniveau te handhaven.

Onderhoud civieltechnische kuntswerken

29

V

Bij de Zomernota 2025 is het budget voor onderhoud van civieltechnische kunstwerken afgeraamd op basis van de overschotten bij de Jaarrekening 2023 en 2024.

Levering aardgas/electriciteit

-149

N

De energiekosten voor openbare verlichting nemen in 2026 toe. Per saldo levert dit een nadeel op ten opzichte van de begroting 2025 van € 149.000.

Onderhoud openbaar groen

-157

N

Conform Zomernota 2025 wordt door areaaluitbreiding het structurele budget voor onderhoud van openbaar groen verhoogd. Daarnaast is er voor 2026 groenonderhoud bijgevoegd voor de winkelstraat centrum Oudenbosch. Per saldo komt dit neer op een nadeel van € 157.000.

Vergoeding schades lichtmasten

36

V

Voor diverse schades aan lichtmasten wordt een vergoeding ontvangen. Hiervoor was tot en met de primaire begroting 2025 nog geen bedrag begroot. In de begroting 2026 is er structureel € 35.000 geraamd. Afhankelijk van het aantal vergoedingen en de hoogte hiervan wordt bij de P&C-momenten gemonitord of dit bedrag gerealiseerd wordt.

Recht van opstal 380kv tracé

-242

N

Conform de Zomernota 2024 is er voor de vergoeding voor het vestigen van het recht van opstal een incidenteel bedrag van € 242.000 geraamd in 2025. Dit geeft ten opzichte van 2025 een nadeel van € 242.000 voor 2026.

Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

Actiekaart bedrijventerreinen

-50

N

Conform het raadsbesluit van 23 oktober 2025 worden er extra middelen gevraagd voor de incidentele uitvoering van extra werkzaamheden ter ondersteining van strategische keuzes met onderzoeken aangaande recente ontwikkelingen (o.a. extra behoeften defensie in de toekomst). Voor 2026 betekent dit een nadeel van € 50.000.

Parkmanagement Borchwerf

-60

N

Er is voor het parkmanagement Borchwerf structureel meer geld nodig in veband met hoger uitgevallen kosten (o.a. led verlichting, accountantskosten en reserveringen voor riolering en wegen). Dit betekent voor 2026 een nadeel van circa € 60.000 ten opzichte van 2025.

Bijdrage Omgevingsdienst Midden-en West-Brabant

32

V

Op basis van de begroting 2026 van de OMWB is de geraamde bijdrage in 2026 lager dan in 2025.

Ruimtelijke ordening

78

V

Advieskosten ruimtelijke ordening komen nu voornamelijk bij de Stedelijke Regio West-Brabant West (SRWB) en Regio West-Brabant te liggen. De verwachting is dat dit efficiëncy oplevert.

Stimuleringsregeling woningbouw

100

V

Vanaf 2026 is er een regeling van kracht vanuit de rijksoverheid om betaalbare woningen te stimuleren. Ten opzichte van 2025 betekent dit een voordeel van € 100.000.

Leges omgevingsvergunningen

41

V

De vergoedingen voor de leges omgevingsvergunningen zijn met 3% inflatieindex verhoogd, ook zijn deze gebaseerd op de laatste realisaties nieuwbouw woningen.

Zorg, jeugd en participatie

Viering 750 jaar Oud Gastel en Oudenbosch

50

V

Conform het raadsbesluit van 8 februari 2024 is voor de viering van het 750 jarig bestaan van Oud Gastel en Oudenbosch voor 2025 een bedrag van circa € 50.000 opgenomen. Voor 2026 geeft dit een voordeel van van € 50.000 ten opzichte van 2025.

De Vossenberg

73

V

De exploitatie van de Vossenberg was tot en met 2025 in de begroting opgenomen. Uitgangspunt is dat het gebouw verkocht wordt. Om die reden zijn er geen lasten meer opgenomen in de begroting 2026. Voor 2026 geeft dit een voordeel van circa € 73.000 ten opzichte van 2025.

Huuropbrengsten CCO

135

V

De huren voor Fidei et Arti, de kapel van St. Anna en de kapel van St. Louis waren abusievelijk niet bij de Zomernota 2025 meegenomen. Conform de ondertekende huurovereenkomsten met het CCO, zijn de huren voor Fideï et Arti, de kapel van St. Anna en de kapel van St. Louis in de Begroting 2026 en meerjarenraming verwerkt. Dit levert een voordeel op van circa € 135.000 ten opzichte van 2025.

Huuropbrengst dorpshuis Hoeven

-50

N

Bij het opnemen van het huurbedrag van het dorpshuis in Hoeven, zoals besloten in de raadsvergadering van 18 april 2024 is abusievelijk niet het oorspronkelijke huurbedrag voor het dorpshuis in Hoeven uit de begroting 2025 en de meerjarenbegroting verwijderd. Dit is nu structrueel gecorrigeerd. Dit levert een nadeel op van circa € 50.000.

Dorpshuis Oud Gastel (het Veerhuis)

28

V

Conform het raadsbesluit van 5 juni 2025 zijn de exploitatielasten van het dorpshuis in Oud Gastel in de begroting opgenomen. De lasten zijn ten opzichte van 2025 gestegen met circa € 56.000. Daarbij zijn de opbrengsten ten opzichte van 2025 met gestegen met circa € 85.000. Per saldo geeft dit voor 2026 een voordeel van circa € 28.500.

Bijdrage Werkplein HvWB

-1.235

N

Op basis van de begroting 2026 van het Werkplein Hart van West-Brabant is de geraamde bijdrage in 2026 hoger dan in 2025.

Rijksbijdrage BUIG

947

V

Op basis van het voorlopig budget BUIG 2026 en de (landelijk) verwachte ontwikkelingen in aantallen bijstandsontvangers en minimumloon is een inschatting gemaakt van de BUIG-uitkering. Op basis hiervan is de verwachte BUIG-uitkering in 2026 hoger dan in de Begroting 2025.

Bijdrage WVS

-58

N

Op basis van de begroting 2026 van WVS is de geraamde bijdrage in 2026 hoger dan in 2025.

Bijdrage GGD

-103

N

Op basis van de begroting 2026 van de GGD is de geraamde bijdrage voor 2026 circa € 103.000 hoger dan in 2025.

Mantelzorgwaardering

52

V

Eén van de maatregelen die is genomen om te komen tot een sluittende begroting 2026, is om de mantelzorgwaardering anders vorm te geven. Voor 2026 levert dit een voordeel op van € 51.500 ten opzichte van 2026.

Wmo-uitgaven

-368

N

De budgetten voor de maatwerkvoorzieningen en het PGB-budgetten voor huishoudelijke ondersteuning en begeleiding zijn bijgesteld op basis van de volumegroei en werkelijke kosten van de afgelopen jaren. Op deze manier sluiten de ramingen aan bij het werkelijke verbruik over de afgelopen jaren. De maatwerkvoorzieningen betreffen de budgetten voor de vervoersvergoeding, rolstoelen, hulpmiddelen, installatie en onderhoud van trapliften, onderhoud aan woonvoorzieningen, woningaanpassingen, WMO huishoudelijke ondersteuning en WMO begeleiding. Voor 2026 geeft dit een nadeel van circa € 368.000 ten opzichte van 2025.

Beschermd wonen

100

V

De Rijksmiddelen voor beschermd wonen worden sinds een aantal jaar via de gemeente Bergen op Zoom ontvangen. Hiervoor ontving de gemeente zelf deze middelen. Er is voor gekozen om het beschikbare budget voor beschermd wonen bij de wijziging van financieringssytematiek niet af te ramen. De afgelopen jaren zijn geen kosten voor beschermd wonen gemaakt. Daarom wordt dit budget nu afgeraamd. Dit geeft een voordeel van € 100.000 ten opzichte van 2025.

Jeugdzorg

-2.766

N

De raming van de uitgaven voor jeugdzorg is geactualiseerd op basis van de nieuwe systematiek. De nieuwe systematiek heeft o.a. betrekking op de jeugdzorgarrangementen, pleegzorg, LTA en jeugdbescherming. Daaraast zijn door indexering ook de kosten voor de inzet van de jeugdprofessionals gestegen. Verder zijn diverse maatregelen genomen om meer grip te krijgen op de kosten voor jeugdzorg. Per saldo geeft dit een nadeel van circa € 2.766.000 ten opzichte van 2025.

Onderwijs, sport en cultuur

Gymnastiekonderwijs bijzonder basisonderwijs

-40

N

Conform het raadsbelsuit van 5 juni 2025 ontvangt de stichting die het dorpshuis in Oud Gastel exploiteert een klokuurvergoeding. In 2025 was de gemeente zelf verantwoordelijk voor het faciliteren van het bewegingsonderwijs in Oud Gastel. Dit geeft een nadeel van circa € 40.000 ten opzichte van 2025.

Huuropbrengst

-143

N

Conform de zomernota 2025 zijn de huuropbrengsten voor 2026 verlaagd. Dit levert een nadeel op van ca. € 143.000 ten opzichte van 2025.

Leerlingenvervoer

-81

N

Conform de Zomernota 2025 is het budget voor het leerlingenvervoer verhoogd in verband met een verhoogde bijdrage aan één van de vervoerders. Dit geeft ten opzichte van 2025 een nadeel van € 81.000.

Onderhoud kunstgrasveld MHCO

-37

N

In 2026 wordt extra onderhoud uitgevoerd aan het kunstgrasveld van MHCO. Dit geeft een nadeel van € 37.000 ten opzichte van 2025.

Visie op Cultuur

40

V

Conform het raadsvoorstel van 30 mei 2024 zijn er middelen opgenomen voor de Visie op Cultuur. Voor het opstellen van het een meerjarig onderhoudsprogramma was in 2025 € 25.000 geraamd. Dit geeft een voordeel voor 2026 van € 40.000.

Combinatiefunctionarissen GALA

72

V

De dekking van de kosten van de formatie van de combinatiefuncties vindt volledig plaats vanuit de GALA-middelen. De benodigde cofinanciering wordt gevonden binnen de reguliere budgetten van o.a. sport, cultuur, gezondheid e.d. De Rijksbijdrage voor de combinatiefunctionarissen werd eerst via het gemeentefonds uitgekeerd. Deze wordt nu ontvangen via de GALA-middelen. Deze omzetting is destijds niet goed in de begroting verwerkt. Dit is nu structureel gecorrigeerd. Dit levert een voordeel op van circa € 72.000 ten opzichte van 2025.

Inzet reserve GALA

50

V

Voor de jaren 2026 tot en met 2028 een bedrag van € 50.000 aan de reserve ontrokken ter dekking van reguliere activiteiten die passen binnen de criteria van GALA / IZA. Dit levert voor deze jaren een voordeel op van € 50.000 ten opzichte van 2025.

Welzijnssubsidies

-423

N

Ten opzichte van het subsidiebudget 2025 is het totaalvolume in 2026 gestegen met € 422.503. De belangrijkste verschillen ten opzichte van 2025 komen door de mutaties en indexering in de budget- en basissubsidies, hogere subsidies voor o.a. St. Anna, Fidei et Arti, Surplus Welzijn en voor de bibliotheek.

Ondersteuning B/C-evenementen

-35

N

Op 10 april 2025 heeft de gemeenteraad de motie Extra financiële ondersteuning Halderbergse carnavalsoptochten aangenomen. Op basis van deze motie worden maatschappelijke vrijwilligersorganisaties tegemoet gekomen doordat uitsluitend de noodzakelijke en wettelijk verplichte kosten die voortkomen uit het organiseren van een categorie B- of C-evenement worden gesubsidieert. Voor 2026 geeft dit een nadeel van € 35.000 ten opzichte van 2025.

Algemene dekkingsmiddelen

OZB Opbrengst

597

V

Op basis van de actuele gegevens van de Belastingsamenwerking West-Brabant met betrekking tot de WOZ-capaciteit en de tarieven voor 2026 is de OZB opbrengst berekend. Ten opzichte van 2025 sijgt de opbrengst met € 597.000.

Optimalisatie benutten subsidiemogelijkheden

300

V

Er wordt intensiever ingezet op het zoek en aanvragen van subsidies op Europees, landelijk en provinciaal niveau voor gemeentelijke projecten en activiteiten met als doel kosten te besparen. Streven is om op jaarbasis circa € 300.000 aan subsidies te verkrijgen.

Uitkeringen gemeentefonds

2.230

V

Bij de bepaling van de uitkeringen uit het gemeentefonds in 2026 is rekening gehouden met de laatst bekende aantallen en bedragen per eenheid uit de septembercirculaire 2025.

Taakstelling organisatiekosten

270

V

Als onderdeel van de maatregelen om de Begroting 2026 sluitend te maken is voor een taakstelling op de organisatiekosten opgenomen van € 270.000.

Taakstelling programma's

200

V

Als onderdeel van de maatregelen om de Begroting 2026 sluitend te maken is voor een taakstelling op de programma's opgenomen van € 200.000.

Reserve generatiepact

174

V

De storting in de reserve generatiepact 2020-2023 is in 2026 € 174.000 lager dan in 2025.

Overhead/algemeen

Personele lasten

-776

N

De personeelslasten zijn in de Begroting 2026 hoger geraamd dan in de Begroting 2025. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de geraamde loonstijging 2026 van 1,25% + € 35 nominaal en een toename van de formatie met 2,56 fte (zie paragraaf bedrijfsvoering).

Toerekening personele lasten en btw component

189

V

In de begroting 2026 is er spraken van een hogere toerekening personele lasten aan projecten, wat per saldo een voordeel opleverd voor het exploitatiesaldo begroting 2026.

Kosten automatisering

-406

N

Conform de zomernota 2025 is het budget voor automatisering bijgesteld. Dit als gevolg van extra kosten voor o.a. extra Microsoft 365 licenties, de saastransitie van diverse applicaties en de ontwikkeling en uitrol van Copilot binnen de organisaties meegnomen. Ten opzichte van de begroting 2025 geeft dit een nadeel van circa € 406.000 voor 2026.

Kapitaallasten

-534

N

De kapitaallasten zijn in de Begroting 2026 hoger geraamd dan in de Begroting 2025. De afschrijvings- en rentelasten nemen toe door de uitvoering van het investeringsprogramma.

Overige verschillen

275

V

Dit betreft meerder verschillen kleiner dan € 25.000.