3.4.3 Financiële positie grondexploitaties

Voor de beoordeling van de financiële situatie van de grondexploitaties zijn een aantal gegevens een belangrijke graadmeter. Het betreft hier o.a. de volgende onderdelen:

• De ontwikkeling van de reservepositie van de grondexploitaties;

• Het verloop van de totale boekwaarde van de complexen binnen de grondexploitaties;

• De ontwikkeling van de reserve bovenwijkse voorzieningen;

• Geraamd saldo complexen op contante waarde.

Onderstaand worden deze onderdelen toegelicht.

De ontwikkeling van de reservepositie van de grondexploitaties

De uitgangspunten van het actuele woningbouwprogramma zijn verwerkt in de geactualiseerde grondexploitatieberekeningen. Indien de projecten conform deze uitgangspunten worden uitgevoerd zal de algemene reserve grondexploitaties groeien van € 6,0 miljoen per 1-1-2026 naar ca. € 12,8 miljoen op 31-12-2031.

In onderstaand schema is het verloop van de algemene reserve grondexploitaties weergegeven (x € 1.000)

Het verloop van de totale boekwaarde van de complexen binnen de grondexploitaties

De boekwaarde van de complexen welke binnen de grondexploitaties worden geadministreerd, wordt enerzijds beïnvloed door de vervaardigingskosten die gemaakt moeten worden om ruwe gronden naar woonrijpe gronden te transformeren en anderzijds door de opbrengsten die deze woonrijpe gronden kunnen genereren. Op basis van het vastgestelde woningbouwprogramma zal de totale boekwaarde van de complexen in de periode 2026 - 2035 afnemen van ca. € 5,6 miljoen naar € 0.

De ontwikkeling van de reserve financiële bijdrage

Voor wat betreft de onttrekkingen aan de reserve financiële bijdrage is gerekend met een uitname zoals die is opgenomen in het Programma kostenverhaal en financiële bijdrage. De voeding van deze reserve is gebaseerd op de aantallen woningen zoals deze zijn geprognosticeerd in het acutele woningbouwprogramma. Op basis van bovenstaande gegevens wordt in de periode 2026-2035 nog een toevoeging aan de reserve verwacht van ca. € 1,9 miljoen. De geplande onttrekkingen in deze periode zijn begroot op ca. € 1,0 miljoen.

In onderstaand schema is het verloop van de reserve financiële bijdrage weergegeven (x € 1.000).

Geraamd saldo complexen op contante waarde

Naast de boekwaarden zijn ook de nog te verwachten kosten en opbrengsten in beeld gebracht voor de projecten die in exploitatie zijn. Op basis hiervan zijn onderstaand de projecten weergegeven met een verwacht financieel resultaat (winstgevend of verliesgevend) op basis van de nominale waarde en de contante waarde per 1-1-2026 (x € 1.000).

Alle binnen het grondbedrijf aanwezige projecten sluiten met een positief resultaat. Op basis van de contante waarde geven de projecten nog een resultaat van in totaal ca. € 6,3 miljoen.