1.6.8 Verschillenanalyse

4.2 Onderwijshuisvesting

-91

N

In 2025 is besloten om het IHP voor opvang- en onderwijshuisvesting te actualiseren. De gehuurde units bij basisschool Uniek zijn door de leverancier opgehaald. De hiermee samenhangende kosten maakten deel uit van de opdracht, maar waren nog niet opgenomen in de begroting. Daarnaast is de verbouwing bij Uniek & De Klinkert nog niet voltooid. Hierdoor is nog geen vergoeding voor het gebruik van de ruimten van de opvangorganisatie ontvangen.

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

67

V

In april 2025 is besloten het leerlingenvervoer naar taalklassen te bekostigen vanuit de uitkering Gemeentelijk Onderwijs Achterstanden Beleid. Dit heeft een aanzienlijke besparing op het budget voor leerlingenvervoer opgeleverd. De bijraming voor leerlingenvervoer door Dutax Beheer B.V was gebaseerd op de daadwerkelijke kosten van 2024, verhoogd met de toegepaste indexering. Het aantal ritten varieert echter jaarlijks en daarmee zijn de kosten voor deze vervoerder voor 2025 lager dan begroot. Dit geldt ook voor de kosten voor het vervoer naar de Mytylschool. Gezamenlijk heeft dit geleid tot een voordeel van € 67.000.

74

V

De kosten voor de peuteropvang voor kinderen van ouders zonder recht op kinderopvangtoeslag zijn volledig gedekt uit de rijksbijdrage voor onderwijsachterstanden. Hierdoor ontstaat in 2025 een voordeel van € 74.000.

5.1 Sportbeleid en activering

-44

N

Voor 2025 is een voorschot van ca. € 62.000 voor de Spuk Sport ontvangen. De definitieve beschikking is nog niet afgegeven. Op basis van de huidige kostenverantwoording wordt verwacht dat een aanzienlijk deel van het voorschot moet worden terugbetaald, wat leidt tot een negatief saldo.

5.2 Sportaccommodaties

39

V

De DUMAVA aanvraag voor zwembad Blankershove is toegekend. De totale toekenning bedraagt ca. € 130.000. Eerder is een voorschot van ca. € 91.000 ontvangen. Het verschil tussen het voorschot en definitieve toekenning vormt een positief saldo van ca. € 39.000.

Rente

80

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2025 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentebaten in 2025 hoger waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2025 gecorrigeerd naar 1,09%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op het programma Onderwijs, sport en cultuur ontstaat hierdoor een voordeel van € 80.000.

Directe personele lasten programma Openbare ruimte

13

V

Het totale verschil op de personele lasten 2025 bedraagt € 7.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het voordeel van € 13.000 op het programma Onderwijs, sport en cultuur staan nadelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

4

V