2.7.3 Toelichting financiële mutaties

Uitkeringen gemeentefonds

Op basis van de laatste specificaties van het Ministerie van BZK komt de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2023 per saldo ca. € 254.000 lager uit. Ten opzichte van de laatste raming in de Zomernota 2023 hebben er zich enkele wijzigingen voor gedaan. Zo zijn de aantallen eenheden van een aantal (centrumfunctie) maatstaven voor het jaar 2023 definitief geworden en is de WOZ-capaciteit voor het jaar 2023 bijgesteld. Al met al resulteren deze wijzigingen in een per saldo neerwaartse bijstelling van de algemene uitkering voor de jaren 2023 en verder.

Opbrengst OZB

De opbrengst van de OZB wordt bijgesteld op basis van de halfjaarrapportage 2023 van de BWB. De hogere opbrengst kent meerdere oorzaken. Bij het vaststellen van de tarieven voor 2023 is bij de niet-woningen uitgegaan van een verwachte gemiddelde waardestijging van 0,5%. In werkelijkheid was de waardestijging gemiddeld 2,6%. Verder is bij het opstellen van de begroting uit oogpunt van voorzichtigheid bij niet-woningen geen rekening gehouden met areaaluitbreiding. In werkelijkheid was die er wel op de waardepeildatum 1 januari 2022, waaronder enkele grote gebouwen met een hoge WOZ waarde op Borchwerf II. Bij het berekenen van de opbrengst wordt ook een correctie aangebracht voor verwachte leegstand en percelen die nog bebouwd moeten worden. Die correctie was in werkelijkheid lager dan verwacht (met name voor de percelen), zodat ook dat leidt tot een hogere opbrengst in 2023.

Bijdrage Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB)

Op basis van de eerste begrotingswijzging 2023 van de BWB wordt de bijdrage aan de BWB verhoogd met € 68.000. Voor een eventuele zienswijze wordt een apart voorstel aan de raad aangeboden.

Verhoging post onvoorziene uitgaven

Op 23 maart 2023 heeft de gemeenteraad de nieuwe Financiële verordening Halderberge vastgesteld. Hierin is opgenomen dat de post onvoorziene uitgave tenminste € 200.000 bedraagt en ten hoogste 0,5% van het lastentotaal van de begroting, exclusief mutaties in de reserves. Op basis hiervan is in de Zomernota 2023 een verhoging van de post onvoorziene uitgaven opgenomen vanaf 2024. Voor 2023 bedraagt de post onvoorziene uitgaven nog € 100.000. Dit bedrag is op dit moment volledig ingezet (zie ook het overzicht van de post onvoorziene uitgaven op blz. 51) Voorgesteld wordt de post onvoorziene uitgaven voor de resterende maanden van 2023 te verhogen met € 25.000.