2.4.5 Financieringsbehoefte

De gemeente Halderberge kent diverse inkomstenbronnen om uitgaven te financieren. De belangrijkste inkomstenbronnen op een rij:

• uitkeringen uit het Gemeentefonds (algemene uitkering, integratie- en decentralisatie-uitkeringen);

• specifieke uitkeringen van het rijk en andere overheden (provincie);

• gemeentelijke heffingen (belastingen en retributies).

Met deze zogeheten lopende (= jaarlijkse terugkerende) inkomsten kunnen niet alle uitgaven gedaan worden. De lopende inkomsten dienen in beginsel de lopende uitgaven te dekken. Omdat het tijdstip waarop de inkomsten worden ontvangen niet altijd gelijk loopt met het tijdstip waarop de uitgaven worden gedaan, ontstaat er behoefte aan financieringsmiddelen. Een andere oorzaak voor het ontstaan van financieringsbehoefte zijn (grote) investeringen en rente- en aflossingsverplichtingen van al opgenomen geldleningen.

In de begroting wordt een inschatting gegeven van de financieringsbehoefte in de komende vier jaar. Op basis van een kasstroomoverzicht wordt de behoefte aan externe financiering en de daarmee gepaard gaande rentelasten geraamd. Het kasstroomoverzicht is opgebouwd vanuit de verwachte operationele kasstromen en met de beschikbare gegevens van medio september 2022.

Het kasstroomoverzicht geeft een (afgeronde) financieringsbehoefte aan van resp. € 41,4 miljoen in 2024, € 1,6 miljoen in 2025, € 8,5 miljoen in 2026 en € 4,3 miljoen in 2027. De gevolgen daarvan zijn zowel verwerkt in de meerjarige balans die is opgenomen in de Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing als in het renteoverzicht van deze paragraaf.

De gemeente Halderberge hanteert net zoals veel andere gemeenten voor de financiering van haar activiteiten het systeem van totaalfinanciering. Dit betekent dat niet voor afzonderlijke projecten en activiteiten financiering wordt aangetrokken, maar dat er wordt gekeken naar de gezamenlijke financieringsbehoefte voor alle activiteiten van de gemeente. Hierop wordt vervolgens de daadwerkelijke financiering afgestemd. Deze vorm van financiering heeft tot gevolg dat jaarlijks een beperkt aantal geldleningen wordt aangegaan.

Kortlopende leningen

Kortlopende leningen kunnen worden aangegaan tot het bedrag van de kasgeldlimiet. De hoogte daarvan staat verderop in deze paragraaf vermeld. Onder kortlopende leningen vallen ook de rekening courant saldi met de bank. Deze saldi laten over het algemeen een zeer schommelend verloop zien.
Kortlopende leningen worden doorgaans alleen afgesloten ter overbrugging van een periode tussen grote uitgaven en inkomsten. Dat gebeurt vooral als de kortlopende financiering goedkoper is dan langlopende financiering. Dat is echter momenteel niet het geval. Als die situatie blijft bestaan, zal er in 2024 zeer beperkt gebruik worden gemaakt van kortlopende financiering.

Langlopende geldleningen

In onderstaand overzicht geven wij het verwachte verloop van de portefeuille aan langlopende opgenomen geldleningen weer. Hierbij is de eindstand van 2022 als uitgangspunt genomen, met inachtneming van alle bekende en nog te verwachten mutaties van 2023 en 2024.

De portefeuille met langlopende leningen bestaat momenteel (september 2023) uit 23 leningen die allemaal een vaste rente hebben die gedurende de looptijd niet kan worden herzien. Van één lening wordt in 2024 de laatste termijn afgelost en één lening wordt geheel afgelost. Het schuldrestant per 1 januari 2023 van deze leningen bedraagt € 3,4 miljoen. Op basis van de liquiditeitsplanning is er in 2024 een financieringsbehoefte van € 41,4 miljoen. Omdat er naar verwachting begin 2024 nog een aanzienlijk tegoed zal zijn in de schatkist, zal er voor ca. € 22,8 miljoen aan nieuwe leningen moeten worden aangegaan.