3.3.3 Risico's

In onderstaande tabel is het totale risicobedrag weergegeven (x € 1.000).

De 10 grootste risico's worden hierna toegelicht.

Tekort jeugdzorg

Omdat de uitvoering van de Jeugdwet een open-einde regeling betreft, bestaat het risico dat het beschikbare budget wordt overschreden. Dit risico is ingeschat op maximaal 10% van het budget voor jeugdzorg.

Tekort BUIG

Van het rijk wordt een gebundelde uitkering (BUIG) ontvangen voor de uitvoering van de Particiaptiewet, IOAW, IOAZ en BBZ. Omdat de uitvoering hiervan een open-einde regeling betreft, bestaat het risico dat het beschikbare budget wordt overschreden. Dit risico is ingeschat op maximaal 7,5% van de rijksbijdrage. Bij een (stuctureel) tekort van meer dan 7,5% kan een beroep worden gedaan op de vangnetregeling.

Terugkoop sporthallen De Beuk en De Parrestee

Op basis van de motie van de gemeenteraad van 14 december 2023 met het verzoek aan het college om een onderzoek te doen naar een eventuele aankoop van de sporthallen De Beuk en De Parrestee zijn deze sporthallen getaxeerd. Het is vooralsnog niet zeker dat de sporthallen door de gemeente aangekocht zullen worden. Binnen de begroting is nog geen rekening gehouden met de aankoop, onderhoud en beheer van deze sporthallen. 

CAO en andere loonontwikkelingen

Voor de ontwikkeling van de salarissen wordt, naast de periodieke verhogingen, rekening gehouden met de loonstijgingen als gevolg van de cao. De huidge cao voor gemeenteambtenaren loopt tot en met 31 maart 2027. In de huidige meerjarenraming is vanaf 2027 een loonsverhoging opgenomen van 3,0% per jaar. De loonstijging wordt door het CPB geraamd op 4,0% voor 2026 en 3,4% voor 2027 (CPB, Centraal Economisch Plan 2026, cao-loon bedrijven). Dit betreft een gemiddelde voor alle lonen in Nederland. Voorgesteld wordt bij de opstelling van de meerjarenbegroting 2027 – 2030 de geraamde loonstijging voor 2027 en volgende jaren te handhaven op 3% per jaar, gelijk aan het inflatiepercentage. Een extra loonstijging van 1% betekent voor Halderberge een structurele stijging van de loonkosten met ca. € 214.000 per jaar.

Tekort Wmo huishoudelijke ondersteuning

Omdat de uitvoering van de Wmo-voorziening hulp bij het huishouden een open-einde regeling betreft, bestaat het risico dat het beschikbare budget wordt overschreden. Dit risico is ingeschat op maximaal 10% van het budget voor hulp bij het huishouden.

Tekort Wmo begeleiding

Omdat de uitvoering van de Wmo-voorziening begeleiding een open-einde regeling betreft, bestaat het risico dat het beschikbare budget wordt overschreden. Dit risico is ingeschat op maximaal 10% van het budget voor begeleiding.

Lagere algemene uitkering (vervallen behoedzaamheidsreserve)

In de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds wordt sinds 2025 geen rekening meer wordt gehouden met een behoedzaamheidsreserve. Dit betekent dat wanneer de raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds gedurende een begrotingsjaar naar beneden wordt bijgesteld, dit voortaan direct een negatief budgettair effect heeft.

Wateroverlast

Het klimaat is aan het veranderen. We krijgen meer en meer te maken met buien waarin binnen een korte tijd veel water valt. Het afwateringssysteem kan dergelijke intensieve regenbuien niet aan. De kans op wateroverlast in zowel stedelijk als landelijk gebied neemt daarom toe. De laatste jaren is daarom enorm veel geïnvesteerd in het treffen van maatregelen om wateroverlast tegen te gaan. De gevolgen van waterlast kunnen zijn:

• Verzakkingen van wegen als gevolg van uitspoeling.

• Herstellen verzakkingen en breuken in het riool.

• Schoonmaken van ondergelopen gebieden.

• Inzet van pompen voor het wegpompen van water in de ondergelopen gebieden.

• In ernstige gevallen evacueren en opvangen bewoners.

In de begroting is geen rekening gehouden met deze gebeurtenissen. Wel zijn er middelen voor het onderhoud aan wegen en riolering ter voorkoming van mogelijke overlast. Weersomstandigheden blijven echter een risico.

Stijging van energiekosten

In de begroting worden energiekosten opgenomen. Het kan voorkomen dat door externe factoren de energiekosten substantieel stijgen. Gezien de omvang van de totale energiekosten wordt dit als risico opgenomen.

Grondexploitatie, stijging inflatie

Binnen de grondexploitaties is er een (samengesteld) risico dat verband houdt met de inschatting van de parameters die gebruikt zijn bij de grondexploitatieberekeningen. Op basis van een aantal risico-scenarioberekeningen is bepaald welke impact de gebruikte parameters tot gevolg kunnen hebben. In deze scenarioberekeningen is voor alle projecten per parameter het totale impactbedrag berekend en teruggerekend naar een risico tegen een contante waarde. Eén van de risico's die hierin is meegenomen in een extra stijging van het inflatiepercentage met 2%.

Overige risico's

Deze risico's zijn ter informatie opgenomen. Ze zijn nog niet te kwantificeren en dus ook niet in het totale risicobedrag meegenomen.

Spoedplan Jeugdzorg+ (JZ+)

Binnen de regio West-Brabant West wordt gewerkt aan een spoedplan voor de afbouw van JeugdzorgPlus en de realisatie van kleinschalige alternatieven, vanwege een acuut tekort aan passende verblijfplekken.

De kosten voor 2026 zijn regionaal geraamd op circa € 3 miljoen, verdeeld op basis van de geldende verdeelsleutel. Voor Halderberge komt dit neer op circa 8,86% van de kosten € 265.800. De dekking wordt in eerste instantie gezocht in SPUK-middelen voor de afbouw van gesloten jeugdzorg. De hoogte en toekenning van deze middelen zijn echter nog niet definitief.

Hierdoor bestaat het risico dat (een deel van) de kosten alsnog voor rekening van gemeenten komt.

Realisatie tweede vrouwenopvanglocatie

Regionaal wordt gewerkt aan de ontwikkeling van een extra vrouwenopvanglocatie, onder meer vanwege het tekort aan opvangplaatsen en de maatschappelijke urgentie van het thema. De investerings- en exploitatiekosten zijn aanzienlijk en worden nog nader uitgewerkt. Besluitvorming over realisatie en bekostiging heeft nog niet plaatsgevonden. Dit leidt tot een financieel risico voor gemeenten.