2.7.8 Reserves grondexploitaties

Het grondbedrijf kent thans 3 reserves:

1. Algemene reserve grondexploitaties

2. Risicoreserve Borchwerf 2

3. Reserve bovenwijkse voorzieningen

1. Algemene reserve grondexploitaties

De algemene reserve grondexploitatie dient als buffer om onverwachte verliezen als gevolg van algemene en gebruikelijke risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Gedacht kan worden aan conjunctuurrisico’s, renterisico’s, milieu, verwerving, fiscale risico’s, onvoorziene zaken etc. die kunnen leiden tot lagere resultaten op exploitaties dan waarvan in de berekeningen is uitgegaan. In de berekeningen wordt overigens wel enige voorzichtigheid in acht genomen, zodat ook het omgekeerde, een hoger resultaat, zeer wel mogelijk is. In 2022 heeft een (per saldo) negatief resultaat en de overheveling van de rentereserve Borchwerf naar de algemene reserve grondexploitatie geleid tot een onttrekking aan de algemene reserve van in totaal € 21.526. Het saldo van de algemene reserve grondexploitaties bedraagt hierdoor per 31-12-2022 € 3.678.789.

In onderstaande tabel is aangegeven hoe de mutatie in 2022 op de algemene reserve grondexploitatie is opgebouwd (x € 1.000).

2. Risicoreserve Borchwerf

De risicoreserve Borchwerf 2 is ingesteld bij raadsbesluit van 30 oktober 2003. Uitgangspunt voor het gewenste saldo van deze reserve is dat het saldo dusdanig dient te zijn dat het Halderbergs aandeel in 5 jaar renteverlies van Borchwerf 2 opgevangen moet worden. In 2004 is de reserve op het gewenste niveau gebracht. In verband met de verwachte sluiting van het project Borchwerf en het vervallen van het hiermee gepaard gaande risico is het saldo van deze reserve van € 400.000 in 2022 overgeheveld naar de algemene reserve grondexploitaties. Ultimo 2022 bedraagt de reserve € 0. Bij het vaststellen van de Jaarrekening 2022 wordt voorgesteld de bestemmingsreserve Borchwerf II op te heffen.

3. Reserve bovenwijkse voorzieningen

In de nota Grondbeleid is opgenomen dat de gemeente een reserve bovenwijkse voorzieningen heeft. Deze is bedoeld om de aanleg van infrastructurele werken met meer dan uitsluitend planbetekenis mogelijk te maken. Gedacht kan worden aan zaken zoals bijvoorbeeld rondwegen, parkeergarages, stadsparken e.d. Zowel vanuit eigen exploitaties als vanuit private exploitaties wordt in deze reserve bijgedragen.

In verband met een uitname uit de reserve voor een aantal investeringen was het saldo van deze reserve op 31-12-2022 niet voldoende en is er als voorfinanciering een bedrag van € 466.610 uit de algemene reserve grondexploitaties overgeheveld naar de reserve bovenwijkse voorzieningen. Het saldo van de reserve bovenwijkse voorzieningen bedraagt thans € 0. In de komende jaren zal, indien het saldo van de reserve bovenwijkse voorzieningen het toelaat, deze overheveling weer gecorrigeerd worden.

Uit de geactualiseerde grondexploitatieberekeningen blijkt op dit moment dat er nog een toevoeging aan de reserve bovenwijkse voorzieningen wordt verwacht vanuit de grondexploitaties van ruim € 0,5 mln. Daarnaast worden nog bijdragen verwacht vanuit faciliterende projecten. De verwachting is dat dit voldoende is om de reeds in gang gezette investeringen af te kunnen dekken.