1.7.7 Algemene dekkingsmiddelen

De gemeente heeft een aantal algemene dekkingsmiddelen die de gemeente naar eigen inzicht mag aanwenden. Deze inkomsten zijn voor een belangrijk deel niet beïnvloedbaar. Daarbij kan worden gedacht aan de uitkeringen uit het gemeentefonds. Voor een deel kan de gemeente de omvang zelf bepalen. Dit gedeelte wordt afgebakend door het eigen belastinggebied. De gemeentelijke belastingen kennen in tegenstelling tot de retributies, zoals het rioolrecht en de afvalstoffenheffing, geen vooraf bepaald bestedingsdoel. In de Gemeentewet is vastgelegd welke belastingen een gemeente mag heffen.

Hieronder zijn in een overzicht de algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000) van de gemeente Halderberge opgenomen.

Hieronder worden de verschillende onderdelen verder toegelicht.

1. Onroerende zaakbelasting
De gerealiseerde opbrengst van de onroerende zaakbelastingen bedraagt voor 2022 € 7.827.650. Voor een toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf lokale heffingen.

2. Uitkeringen Gemeentefonds
Onder de uitkeringen uit het Gemeentefonds vallen de algemene uitkering, de decentralisatie-uitkeringen en de integratie-uitkeringen (op het gebied van het sociaal domein en inburgering). Omdat de uitkeringen uit het Gemeentefonds (en dan met name de algemene uitkering) veelal in een later jaar definitief worden vastgesteld dan waarop ze betrekking hebben, worden er in de gemeentelijke administratie en de P&C-documenten van een bepaald boekjaar (lees: 2021) ook de wijzigingen van de uitkeringen uit voorgaande jaren verantwoord.

Verschillen raming en realisatie uitkeringen GemeentefondsIn de Slotwijziging 2022 is de raming van het Gemeentefonds voor de laatste keer in 2022 bijgesteld. Dit is ook het laatste bijstelmoment voor de begroting. In de Jaarrekening 2022 geven wij u een actueel overzicht van de (verwachte) uitkeringen uit het Gemeentefonds over het jaar 2022 en de jaren daarvoor. De mutaties ten opzichte van de stand van de Slotwijziging 2022 worden in deze jaarrekening toegelicht. Deze mutaties zijn het gevolg van de decembercirculaire 2022 en de laatste specificaties van de algemene uitkering over 2022 en voorgaande jaren. Voor een uitgebreide toelichting van de begrotingsmutaties tot en met de Slotwijziging 2022 verwijzen wij u naar de Zomernota 2022, de Najaarsnota 2022 en de Slotwijziging 2022.

In onderstaande tabel treft u voor de diverse uitkeringen uit het gemeentefonds over 2022 en voorgaande jaren een overzicht aan van de oorspronkelijke ramingen in de begroting 2022, de begrotingsmutaties of -wijzigingen gedurende het jaar 2022 tot en met de Slotwijziging 2022, de mutaties ten opzichte van de Slotwijziging 2022 en de laatste stand van de ramingen (bedragen x € 1.000).

Toelichting mutaties uitkeringen gemeentefonds jaarrekening 2022
De totale netto mutatie ten opzichte van de slotwijziging 2022 bedraagt in totaal € 880.000 afgerond. Vlak voor kerst 2022 heeft het ministerie van BZK de decembercirculaire 2022 gepubliceerd. De uitkomsten van de decembercirculaire 2022 konden niet meer worden meegenomen in de slotwijziging 2022, zodat deze uitkomsten in de jaarrekening 2022 worden verantwoord.

Decembercirculaire 2022: uitkeringen gemeentefonds 2022
Ten opzichte van de raming van de slotwijziging 2022 is de raming van de algemene uitkering over 2022 per saldo verhoogd met € 668.000 afgerond (circa 75% van de totale netto mutatie). De hogere algemene uitkering over 2022 is het gevolg van diverse taakmutaties, waaronder de energietoeslag (mogelijkheid tot vooruitbetaling) en de compensatie voor de meerkosten sociaal domein als gevolg van corona, die in de decembercirculaire bekend zijn gemaakt. Met deze taakmutaties is een bedrag gemoeid van € 657.000 afgerond. Daarnaast heeft het Rijk over 2022 nog extra baten uit – nieuwe - decentralisatie-uitkeringen beschikbaar gesteld, waaronder rijksmiddelen ter compensatie van de kosten die verband houden met het extra beroep op de gemeentelijke voorzieningen door gevluchte Oekraïners (leerlingenvervoer, meerkosten sociaal domein) en compensatie voor de gederfde inkomsten over 2022 als gevolg van corona. De extra baten uit deze nieuwe decentralisatie uitkeringen voor het jaar 2022 bedragen € 149.000 afgerond.

Decembercirculaire 2022: uitkeringen oude jaren
In de decembercirculaire 2022 heeft het Rijk voor het jaar 2021 nog extra rijksmiddelen via een decentralisatie-uitkering beschikbaar gesteld voor een bedrag van € 32.000 afgerond (pleegzorg AMV). Daarnaast is de uitkeringsfactor voor het uitkeringsjaar 2020 met 1,7 punt opwaarts bijgesteld (ca. € 46.000).

Mutaties aantallen eenheden verdeelmaatstaven
Daarnaast zijn in de laatste maanden van 2022 en de eerste maanden van 2023 nog een - beperkt - aantal mutaties geweest van de aantallen eenheden voor de algemene uitkeringen over 2022 en 2020 (per saldo voor 2020: -/- € 15.000 en per saldo voor 2022 + € 11.000).

3. Treasury/dividend

De gemeente Halderberge bezit aandelen in enkele ondernemingen waar (bij een positief resultaat) een dividenduitkering van wordt genoten. Ieder jaar wordt het dividend verantwoord waartoe de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA) in dat jaar heeft besloten. Over het algemeen is dat het dividend over het voorgaande jaar. De verschuldigde dividendbelasting wordt in eerste instantie door de betreffende onderneming ingehouden, maar de gemeente Halderberge kan deze terugvorderen van de Belastingdienst. Dat is in alle gevallen ook zo gebeurd.

In 2022 is dividend ontvangen van de volgende deelnemingen:

• BNG Bank NV: De AVA van de BNG heeft in 2022 besloten tot uitkering van een dividend van € 99.235 (€ 2,28 per aandeel).  Vorig jaar was dat € 78.778 (€ 1,81 per aandeel).

• Saver NV: De AVA van Saver heeft in 2022 besloten tot een dividenduitkering van € 72.459 (€ 80,51 per aandeel). Vorig jaar was dat € 98.820 (€ 109,80 per aandeel). 

• Halderberge Borchwerf 2 BV: De AVA heeft op 28 november 2022 besloten tot een dividenduitkering van € 850.000.

Een toelichting op het onderdeel Treasury treft u aan in de paragraaf Financiering.