E-mail: gemeente@halderberge.nl - Telefoon 14 0165
Bezoekadres: Parklaan 15, 4731 GJ Oudenbosch
Postadres: Postbus 5, 4730 AA Oudenbosch
Website: www.halderberge.nl
Cookies: www.halderberge.nl/cookies
Onderstaande tabel geeft een specificatie van de balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000).
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | Saldo 31-12-2022 | Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | 5.027 | 6.125 |
Rekening-courantverhouding met het Rijk | 18.111 | 17.292 |
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 2.120 | 2.097 |
Overige vorderingen: | ||
- Debiteuren algemeen | 679 | 728 |
- Debiteuren belastingen | 662 | 783 |
- Debiteuren sociale zaken | 1.273 | 1.197 |
- Voorziening dubieuze debiteuren | -614 | -690 |
- Diverse tussenrekeningen | 2 | 0 |
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 27.260 | 27.532 |
Onder deze post vallen alle vorderingen van de gemeente op het Rijk, de provincie, gemeenten en andere overheden, inclusief de vordering op het BTW-compensatiefonds. De vordering op het BTW-compensatiefonds over 2023 bedraagt ultimo 2023 € 6.022.356. Dit bedrag zal op 1 juli 2024 worden uitgekeerd aan de gemeente.
Onder de vorderingen op openbare lichamen zijn ook de uitzettingen opgenomen uit hoofde van het schatkistbankieren. Uitzettingen worden alleen gedaan als het tegoed op de rekening-courant met de bank een drempelbedrag overschrijdt. In 2023 was dit drempelbedrag € 1.816.988. Zoals uit onderstaande tabel blijkt, heeft de gemeente Halderberge in 2023 geen enkele maal het drempelbedrag overschreden.
Schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) | 1e Kwartaal | 2e Kwartaal | 3e Kwartaal | 4e Kwartaal |
|---|---|---|---|---|
Drempelbedrag | 1.817 | 1.817 | 1.817 | 1.817 |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen | 394 | 396 | 400 | 395 |
Ruimte onder het drempelbedrag | 1.423 | 1.421 | 1.417 | 1.422 |
Ruimte boven het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Om gebruik te kunnen maken van de extreem lage rentestanden op de kapitaalmarkt en daardoor zekerheid te krijgen over de rentekosten zijn in 2022 en 2023 leningen aangetrokken voor de geplande uitgaven van, met name, het investeringsprogramma. Er is dus niet zoals gebruikelijk gewacht op de werkelijke uitgaven, maar op basis van de planning zijn al leningen aangegaan. Door vertraging in de uitvoering zijn de werkelijke uitgaven echter lager geweest dan gepland. Dit heeft geleid tot een tijdelijk overschot aan beschikbare middelen. De uitgaven worden nog wel gedaan, maar dat gebeurt dus wat later.
Onder de rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen is het saldo van de fondsen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) opgenomen. In de toelichting op de financiële vaste activa zijn de fondsen bij SVn reeds toegelicht. Hier wordt volstaan met de melding dat het totale saldo van het gemeentelijk aandeel van de fondsen per 31 december 2023 € 2.096.504 bedraagt.
De post ‘debiteuren algemeen’ bestaat uit alle lopende vorderingen van de gemeente, exclusief alle andere met name genoemde vorderingen. U dient hierbij te denken aan bijdragen inzake aanleg riool, grafrechten en andere algemene zaken.
De voorziening dubieuze debiteuren wordt in mindering gebracht op de openstaande vorderingen. Deze voorziening is gevormd om het risico van oninbare vorderingen op te vangen. De voorziening is opgebouwd uit een bedrag van € 407.668 voor debiteuren sociale zaken, een bedrag van € 231.700 voor debiteuren belastingen en een bedrag van € 50.486 voor debiteuren algemeen.
Hoewel de voorziening een hoog saldo laat zien, hanteren de gemeente, de Belastingsamenwerking West-Brabant en het Werkplein Hart van West-Brabant een invorderingsbeleid waarbij getracht wordt alle vorderingen te verhalen op de debiteur. Echter, bedrijfseconomisch gezien dient er voor oude vorderingen een voorziening gevormd te worden, omdat de kans op betaling afneemt naarmate de ouderdom van de vorderingen toeneemt. Dubieus wil dus niet zeggen dat de vordering niet geïnd zal worden. Het betekent slechts dat er rekening mee gehouden wordt dat de vordering door buitengewone omstandigheden niet of niet volledig betaald zal worden.