1.8.6 Verschillenanalyse

0.4 Overhead

43

V

De kosten voor personeel en organisatie (geen salariskosten) zijn lager dan geraamd. In de Zomernota 2023 is een budget van € 40.000 opgenomen voor recruitment. In 2023 is nog geen recruiter aangesteld waardoor dit budget niet volledig is besteed. Daarnaast zijn de kosten voor opleidingen en coaching van medewerkers lager dan geraamd.

56

V

Op basis van de facturen van het eerste kwartaal van 2023 is het budget voor de energielasten van het gemeentehuis bijgesteld. In deze berekening zijn absusievelijk ook een aantal facturen van 2022 meegenomen waardoor het bijgeraamde bedrag hoger is uitgevallen. Van DVEP is nog geen eindafrekening over 2023 ontvangen.

183

V

Het voordeel op het automatiseringsbudget is een totaal van meerdere posten. Zo zijn er vanwege de realisatie van de nieuwe werkplekken minder reguliere vervangingen geweest. Daarnaast zijn er met leveranciers voordeligere contracten afgesloten en zijn een aantal ontwikkelingen die in de Informatiebeheerplannen waren opgenomen niet doorgegaan, op een andere wijze gerealiseerd of zijn applicaties uitgefaseerd. Daardoor is er ook voordeel op de daarbij horende onderhoudskosten ontstaan. Verder zijn de kopieerkosten en telefoonkosten het afgelopen jaar lager uitgevallen.

20

V

In 2023 is de gemeente betrokken in een gerechtelijke procedure. Tegen de uitspraak in eerste aanleg is hoger beroep ingesteld. De uitkomsten van deze procedure kunnen niet op voorhand worden ingeschat, maar vast staat dat hiervoor nog juridische (advocaat)kosten worden gemaakt. Daarnaast dient rekening te worden gehouden met extra kosten voor extern juridisch en fiscaal advies voor specifieke vraagstukken rondom de dorpshuizen. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld om het resterende budget van € 20.000 als jaaroverschrijdende uitgaven mee te nemen naar 2024.

62

V

Eén van de ambities vanuit het collegewerkprogramma was meer en duidelijke communicatie rondom projecten en participatie. Een aantal uitgaven voor communicatie is uiteindelijke direct ten laste gekomen van projecten omdat daar landelijke subsidies voor beschikbaar waren. Ook was budget geraamd voor social media activiteiten, zols Tik-Tok. Vanwege de mogelijke gevaren van Tik-Tok en het advies om als overheidsorgaan Tik-Tok niet in te zetten als communicatiemiddel, is besloten om hier uiteindelijk van af te zien. Verder is in 2023 één digipanel in plaats van twee uitgevoerd en zijn de kosten voor de reguliere communicatiekanalen zoals De Bode iets voordeliger uitgevallen dan geraamd.

Rente

36

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2023 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,25%. Doordat de gerealiseerde rentebaten in 2023 hoger waren dan de toe te rekenen rentekosten, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2023 gecorrigeerd naar 0%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op Overhead ontstaat hierdoor een voordeel van € 36.000.

Verschillen in baten en lasten die betrekking hebben op corona

40

V

In 2023 zijn nog een aantal kosten gemaakt als gevolg van de coronacrisis. De gemaakte kosten zijn verrekend met de reserve compensatie coronacrisis. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel op Overhead staat een nadeel op Algemene dekkingsmiddelen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de reserves (paragraaf 3.4.10).

Onderhoud gebouwen

35

V

Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Meerjaren Onderhoudsplanning 2023-2027 vastgesteld. Hierbij is besloten om per jaar € 75.000 te besparen op het onderhoud. Voor elk gebouw is de storting in de voorziening gemeentelijke eigendommen hierdoor iets lager dan geraamd. Dit leidt tot een voordeel op de taakvelden van de verschillende gebouwen en een nadeel op het taakveld onderhoud gebouwen. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel op Overhead staat een nadeel op het programma Openbare ruimte.

Toerekening personele lasten aan investeringen

111

V

Met ingang van 2021 worden personele lasten aan de verschillende investeringen toegerekend. De toerekening is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de investeringen. Omdat er in 2023 minder is uitgegeven aan verschillende projecten dan geraamd, kunnen er ook minder personele lasten aan de investeringen worden toegerekend dan geraamd. Dit leidt ook tot een lagere toevoeging aan de reserve flexibe schil. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel van € 111.000 op Overhead staan nadelen op andere programma's.

Personele lasten Overhead

-284

N

Het totale verschil op de personele lasten 2023 bedraagt € 44.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het nadeel van € 284.000 op Overhead staan voordelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

-18

N