1.6.9 Verschillenanalyse

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-63

N

De overschrijding van het budget voor leerlingenvervoer is te verklaren door een de historisch hoge index voor zorg- en taxivervoer in 2023. De twee belangrijkste ontwikkelingen die in deze hoge index meewegen zijn de stijging van de cao-lonen met 8% per 1 januari 2023 en de enorme stijging van de brandstofkosten. Naast de geïndexeerde tarieven van Dutax Beheer B.V. en Taxibedrijf De Groen is er in 2023 een eenmalige vergoeding aan de Mytylschool toegekend voor het compenseren van deze onvoorziene extra kosten voor leerlingenvervoer.

27

V

De middelen worden ingezet voor de ontwikkeling van peuters in de leeftijd van 2 tot 4 jaar, woonachtig in de gemeente Halderberge, die geen VVE-peuter zijn en geen recht hebben op kinderopvangtoeslag. Op dit moment zijn er meer peuters waarvan ouders recht hebben op kinderopvangtoeslag of een VE-indicatie hebben, hierdoor is er minder uitgegeven dan verwacht.

5.1 Sportbeleid en activering

15

V

Bij de Zomernota 2023 is een onderzoeksbudget van € 15.000 beschikbaar gesteld voor het opstellen van de visie binnensport. In 2023 zijn de uitgangspunten van de visie geformuleerd. Het budget zal in 2024 ingezet worden voor de inhuur van extern advies en/of ondersteuning bij het opstellen en uitvoeren van de visie op de toekomst van de Halderbergse binnensport. Een extern onderzoeksbureau zal onderzoek doen naar het benodigde vloeroppervlak en de bezettingsgraad van binnensportaccommodaties in Halderberge. Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld hiervoor het resterende budget van € 15.000 als jaaroverschrijdende uitgave mee te nemen naar 2024.

Rente

265

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2023 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,25%. Doordat de gerealiseerde rentebaten in 2023 hoger waren dan de toe te rekenen rentekosten, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2023 gecorrigeerd naar 0%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op het programma Onderwijs, sport en cultuur ontstaat hierdoor een voordeel van € 265.000.

Directe personele lasten programma Onderwijs en jeugd

20

V

Het totale verschil op de personele lasten 2023 bedraagt € 44.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het voordeel van € 20.000 op het programma Onderwijs en jeugd staan nadelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

13

V