2.7.8 Reserves grondexploitaties

Het grondbedrijf kent thans 2 reserves:

  1. Algemene reserve grondexploitaties

  2. Reserve financiële bijdrage (voorheen reserve bovenwijkse voorzieningen)

1. Algemene reserve grondexploitaties

De algemene reserve grondexploitatie dient als buffer om onverwachte verliezen als gevolg van algemene en gebruikelijke risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Gedacht kan worden aan conjunctuurrisico’s, renterisico’s, milieu, verwerving, fiscale risico’s, onvoorziene zaken etc. die kunnen leiden tot lagere resultaten op exploitaties dan waarvan in de berekeningen is uitgegaan. In de berekeningen wordt overigens wel enige voorzichtigheid in acht genomen, zodat ook het omgekeerde, een hoger resultaat, zeer wel mogelijk is.
In 2024 heeft een (per saldo) positief resultaat geleid tot een toevoeging aan de algemene reserve van in totaal
1.628.061. Het saldo van de algemene reserve grondexploitaties bedraagt hierdoor per 31-12-2024 5.137.676.

In onderstaande tabel is aangegeven hoe de mutatie in 2024 op de algemene reserve grondexploitatie is opgebouwd (x 1.000).

Toevoegingen

Bedrag

  • Tussentijdse winstneming project Sportpark Pagnevaart

1.221

  • Tussentijdse winstneming project Bornhemweg

2

  • Vrijval voorziening verliesgevende projecten

5.201

  • Vennootschapsbelasting

53

  • Terugstorting voorfinanciering reserve bovenwijkse voorzieningen

442

Onttrekkingen

Bedrag

  • Negatieve winstneming project Mgr. Meeuwissenstraat / Kerkstraat

2.792

  • Negatieve winstneming project Klooster Stampersgat e.o.

2.404

  • Tussentijdse negatieve winstneming project Uitbr. Hoeven Bovendonksestraat

2

  • Toevoeging voorziening verliesgevende projecten

17

  • Voorbereidingskosten projecten

35

  • Nagekomen kosten project Oud Gastel Noord

41

  • Kosten overhead alle projecten

1

2. Reserve bovenwijkse voorzieningen

In de nota kostenverhaal was opgenomen dat de gemeente een reserve bovenwijkse voorzieningen had. Deze was bedoeld om de aanleg van infrastructurele werken met meer dan uitsluitend planbetekenis mogelijk te maken. Gedacht kan worden aan zaken zoals bijvoorbeeld rondwegen, parkeergarages, stadsparken e.d. Zowel vanuit eigen exploitaties als vanuit private exploitaties wordt in deze reserve bijgedragen. In verband met de nieuwe omgevingswet is deze nota kostenverhaal per 1-1-2025 vervangen door het programma kostenverhaal en financiële bijdrage.

De bestaande reserve bovenwijkse voorzieningen is hierdoor in 2024 beëindigd en het resterende saldo van 442.367 is toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. Dit betreft een terugstorting omdat de reserve bovenwijkse voorzieningen in eerdere jaren is voorgefinancierd vanuit de algemene reserve grondexploitaties.

Met ingang van 2025 wordt een nieuwe reserve financiële bijdrage gevormd en deze zal vanaf 2025 gevoed worden vanuit de lopende grondexploitaties

Uit de geactualiseerde grondexploitatieberekeningen blijkt op dit moment dat er nog een toevoeging aan de reserve financiële bijdrage wordt verwacht vanuit de grondexploitaties van ca. 1,1mln. Daarnaast worden nog bijdragen verwacht vanuit faciliterende projecten. De verwachting is dat dit voldoende is om de in het programma kostenverhaal en financiële bijdrage opgenomen investeringen af te kunnen dekken.

Top