1.7.5 Wat hebben we bereikt en wat hebben we er voor gedaan?

De begroting is reëel en structureel sluitend.

Streven naar behoud van het repressief toezicht door de toezichthouder (de provincie Noord-Brabant).

De provinciale beoordeling van de Begroting 2024 is per brief op 4 december 2023 ontvangen. De begroting 2024 voldoet aan de gestelde criteria van repressief toezicht.

Per brief van 4 december 2024 heeft de provincie aangegeven dat ook voor het begrotingsjaar 2025 het normaal geldend repressief toezicht van kracht is.

Structurele lasten dekken met structurele baten.

De Begroting 2025 is conform de wettelijke eisen structureel en reëel in evenwicht.

We streven naar een solvabiliteit van minimaal 20%.

Eigen vermogen vergroten door positieve rekeningresultaten, begrotingsoverschotten en positieve resultaten van grondexploitaties toe te voegen aan de algemene reserves.

Van het positieve resultaat van de Jaarrekening 2023 ad € 3,5 miljoen is in 2024 € 2,8 miljoen toegevoegd aan de algemene reserve. Positieve resultaten van de grondexploitaties worden tijdens de looptijd van de projecten eveneens toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitaties. Dat betrof over 2024 de resultaten van de projecten Pagnevaart en Bornhemweg.

Beperking van de schulden door terughoudend te zijn met nieuwe investeringen.

Buiten de gebruikelijke investeringen in de openbare ruimte en voor de bedrijfsvoering ligt de nadruk op het realiseren van de investeringen in de dorpshuizen, het religieus erfgoed in Oudenbosch en onderwijshuisvesting. Zoals in de begroting is aangegeven zorgen deze investeringen ervoor dat de schulden de eerste jaren verder oplopen.

Realiseren van meer flexibiliteit in de organisatie.

Het budget voor flexibele vervanging bij ziekte verhogen naar € 200.000 per jaar.

Met ingang van de Programmabegroting 2023 is het budget voor vervanging bij langdurige ziekte structureel verhoogd naar € 200.000 per jaar.

De ambtelijke kosten die aan projecten worden toegerekend zoveel mogelijk inzetten voor de vorming van de jaarlijkse flexibele schil.

In 2023 is de reserve flexibele schil gevormd. Naast een incidenteel bedrag van € 750.000 op basis van het collegewerkprogramma wordt jaarlijks een bedrag in de reserve gestort voor de personele lasten die kunnen worden toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en faciliterend grondbeleid. De reserve wordt ingezet voor aanvullende capaciteit voor het uitvoeren van de (investerings-)projecten en grondexploitaties.

Bij nieuwe taken gevolgen meenemen voor ambtelijke capaciteit.

Voorstellen aan de gemeenteraad zijn zoveel mogelijk “inclusieve voorstellen”. Dit zijn voorstellen waar alle kosten, ook die van de inzet van personeel, in worden weergegeven. Dit is vooral bij nieuwe (wettelijke) taken of (hogere) ambities die niet binnen de bestaande ambtelijke capaciteit zijn opgenomen. Hiervoor wordt aan de gemeenteraad extra capaciteit gevraagd als deze nodig is en niet aanwezig is.

De gemeente Halderberge is voor wat betreft de lastendruk voor burgers en bedrijven in de regio één van de goedkopere gemeenten.

Benchmark over de lastendruk bij het opstellen van de begroting.

De benchmark is voor de Begroting 2025 gehouden. In de paragraaf Lokale heffingen van de Begroting 2025 zijn de resultaten opgenomen.

De afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn 100% kostendekkend.

Dit uitgangspunt is gehanteerd bij het opstellen van de Begroting 2025.

Door middel van het tarief voor de onroerendezaakbelasting sturing geven aan de positie in regio.

Het tarief van de onroerendezaakbelasting is in de Begroting 2025 gestegen met het inflatiepercentage van 3%. In de paragraaf lokale heffingen in de Begroting 2025 is een vergelijking van de gemeentelijke woonlasten ten opzichte van de regio opgenomen.