1.8.6 Verschillenanalyse

0.4 Overhead

-148

N

De overschrijding van het totale automatiseringsbudget bedraagt ca. € 148.000. De overschrijding kent diverse oorzaken. Bij de Zomernota 2024 is het onderhoudsbudget afgeraamd. Voor het onderhoud van de programmatuur is uiteindelijk meer uitgegeven dan bij de Zomernota ingeschat. Dit heeft deels te maken met de inflatie van diverse leveranciers die is doorgerekend. Ook zijn er kansen geweest om met meer producten in 2024 al de Software as a Service (SaaS) af te nemen. Dit alles gaf € 60.000 aan extra kosten. Verder is in 2024 Unit4financials naar de SaaS omgeving gegaan. Voor dit cruciale financiële systeem bleek extra ondersteuning nodig op het gebied van functioneel beheer. De kosten hiervoor bedroegen ca. € 31.000. Ook zijn in de loop van 2024 zijn voor de vrijwilligers bij Hulp bij Financiële zaken laptops en mobiele telefoons aangeschaft. Deze uitgaven waren gepland voor 2023, maar dat bleek te vroeg. De kosten waren wel geraamd in 2023 en zijn in 2023 teruggevloeid naar de algemene middelen. Dit jaar is hiervoor ca. € 11.000 uitgegeven. Tenslotte zijn er ook op diverse andere kleine overschrijdingen geweest. Zo is bijvoorbeeld advies gevraagd aan een AV specialist om te komen tot een goede raming van de benodigde AV apparatuur in de raadszaal. Deze kosten waren nodig om een goede raming te kunnen maken voor het raadsbesluit voor de kredieten Huis van Halderberge. Ook zijn vele werkplekken en vergaderkamers voorzien van hybride vergaderapparatuur (luidsprekers en camera's). Door de speciale omstandigheden tussen zitplekken en de plaats van de camera waren de kosten voor het juiste product hoger dan verwacht.

Rente

34

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2024 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentelasten in 2024 lager waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2024 gecorrigeerd naar 0,33%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op Overhead ontstaat hierdoor een voordeel van € 34.000.

Onderhoud gebouwen

36

V

Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Meerjaren Onderhoudsplanning 2023-2027 vastgesteld. Hierbij is besloten om per jaar € 75.000 te besparen op het onderhoud. Voor elk gebouw is de storting in de voorziening gemeentelijke eigendommen hierdoor iets lager dan geraamd. Dit leidt tot een voordeel op de taakvelden van de verschillende gebouwen en een nadeel op het taakveld onderhoud gebouwen. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel op Overhead staat een nadeel op het programma Openbare ruimte.

Toerekening personele lasten aan investeringen

140

V

Met ingang van 2021 worden personele lasten aan de verschillende investeringen toegerekend. De toerekening is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de investeringen. Omdat er in 2024 minder is uitgegeven aan verschillende projecten dan geraamd, kunnen er ook minder personele lasten aan de investeringen worden toegerekend dan geraamd. Dit leidt ook tot een lagere toevoeging aan de reserve flexibe schil. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel van € 140.000 op Overhead staan nadelen op andere programma's.

Personele lasten Overhead

-78

N

Het totale verschil op de personele lasten 2024 bedraagt € 12.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het nadeel van € 78.000 op Overhead staan voordelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

-52

N