Financieringsbehoefte

De gemeente Halderberge kent diverse inkomstenbronnen om uitgaven te financieren. De belangrijkste inkomstenbronnen op een rij:

• uitkeringen uit het Gemeentefonds (algemene uitkering, integratie- en decentralisatie-uitkeringen);
• specifieke uitkeringen van het rijk en andere overheden (provincie);
• gemeentelijke heffingen (belastingen en retributies).

Met deze zogeheten lopende (= jaarlijkse terugkerende) inkomsten kunnen niet alle uitgaven gedaan worden. De lopende inkomsten dienen in beginsel de lopende uitgaven te dekken. Omdat het tijdstip waarop de inkomsten worden ontvangen niet altijd gelijk loopt met het tijdstip waarop de uitgaven worden gedaan, ontstaat er behoefte aan financieringsmiddelen. Een andere oorzaak voor het ontstaan van financieringsbehoefte zijn (grote) investeringen en rente- en aflossingsverplichtingen van al opgenomen geldleningen.

In de begroting wordt een inschatting gegeven van de financieringsbehoefte in de komende vier jaar. Op basis van een kasstroomoverzicht wordt de behoefte aan externe financiering en de daarmee gepaard gaande rentelasten geraamd. Het kasstroomoverzicht is opgebouwd vanuit de verwachte operationele kasstromen en met de beschikbare gegevens per medio september 2019.

Het kasstroomoverzicht geeft een (afgeronde) financieringsbehoefte aan van resp. € 11,4 miljoen in 2020, € 13,8 miljoen in 2021, € 15,4 miljoen in 2022 en € 3,2 miljoen in 2023. De gevolgen daarvan zijn zowel verwerkt in de meerjarige balans die is opgenomen in de Paragraaf weerstandsvermogen als in het renteoverzicht van deze paragraaf.

De gemeente Halderberge hanteert net zoals veel andere gemeenten voor de financiering van haar activiteiten het systeem van totaalfinanciering. Dit betekent dat niet voor afzonderlijke projecten en activiteiten financiering wordt aangetrokken, maar dat er wordt gekeken naar de gezamenlijke financieringsbehoefte voor alle activiteiten van de gemeente. Hierop wordt vervolgens de daadwerkelijke financiering afgestemd. Deze vorm van financiering heeft tot gevolg dat jaarlijks een beperkt aantal geldleningen wordt aangegaan.

Kortlopende leningen

Kortlopende leningen kunnen worden aangegaan tot het bedrag van de kasgeldlimiet. De hoogte daarvan staat verderop in deze paragraaf vermeld. Onder kortlopende leningen vallen ook de rekening courant saldi met de bank. Deze saldi laten over het algemeen een zeer schommelend verloop zien.

Kortlopende leningen worden doorgaans alleen afgesloten ter overbrugging van een periode tussen grote uitgaven en inkomsten. Omdat kortlopende financiering over het algemeen aanzienlijk goedkoper is dan langlopende financiering, zal de ruimte onder de kasgeldlimiet ook in 2020 zo optimaal mogelijk worden benut.

Langlopende geldleningen

In onderstaand overzicht geven wij het verwachte verloop van de portefeuille aan langlopende opgenomen geldleningen weer. Hierbij is de eindstand van 2018 als uitgangspunt genomen, met inachtneming van alle bekende en nog te verwachten mutaties van 2019 en 2020.

De portefeuille met langlopende leningen bestaat momenteel (september 2019) uit 23 leningen die allemaal een vaste rente hebben die gedurende de looptijd niet kan worden herzien. In 2019 bestaat voor de laatste maanden nog een verwachte financieringsbehoefte van € 8,1 miljoen. Of deze behoefte daadwerkelijk leidt tot een nieuwe lening, zal in de laatste vier maanden van 2019 blijken. De modaliteiten van de nieuwe lening zijn dan ook nog niet bekend, maar de verwachte omvang is al wel meegenomen in bovenstaande tabel. Van twee leningen wordt in 2020 de laatste termijn afgelost. Het schuldrestant per 1 januari 2020 van deze leningen bedraagt in totaal € 800.000.