In onderstaand overzicht is het verwachte verloop van de reserves voor het begrotingsjaar 2022 weergegeven.
Naam reserve | Stand per 1-1-2022 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Stand per 1-1-2023 |
|---|
Algemene reserves | | | | |
Algemene reserve | 6.624.000 | 2.226.000 | 79.000 | 8.771.000 |
Algemene reserve grondexploitaties | 3.779.000 | 200.000 | 538.000 | 3.441.000 |
Subtotaal algemene reserve | 10.403.000 | 2.426.000 | 617.000 | 12.212.000 |
| | | | |
Investeringsreserves | | | | |
Investeringsreserve gemeentehuis | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 |
Investeringsreserve bovenwijkse investeringen | 1.410.000 | 700.000 | 62.000 | 2.048.000 |
Subtotaal investeringsreserves | 1.413.000 | 700.000 | 65.000 | 2.048.000 |
| | | | |
Egalisatiereserves | | | | |
Egalisatiereserve rente | 955.000 | 0 | 40.000 | 915.000 |
Egalisatiereserve BBZ | 150.000 | 0 | 0 | 150.000 |
Subtotaal egalisatiereserves | 1.105.000 | 0 | 40.000 | 1.065.000 |
| | | | |
Overige bestemmingsreserves | | | | |
Reserve onderwijshuisvesting | 629.000 | 0 | 152.000 | 477.000 |
Reserve ontwikkeling en kwaliteitsverbetering | 18.000 | 0 | 0 | 18.000 |
Reserve groenfonds | 69.000 | 0 | 0 | 69.000 |
Reserve innovaties en knelpunten sociaal domein | 96.000 | 0 | 0 | 96.000 |
Reserve mobiliteitsfonds | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 |
Reserve generatiepact 2019 | 52.000 | 124.000 | 171.000 | 5.000 |
Reserve generatiepact 2020-2023 | 53.000 | 171.000 | 121.000 | 103.000 |
Reserve groot onderhoud wegen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve compensatie coronacrisis | 181.000 | 98.000 | 32.000 | 247.000 |
Reserve spoor | 63.000 | 0 | 0 | 63.000 |
Subtotaal bestemmingsreserves | 1.171.000 | 393.000 | 476.000 | 1.088.000 |
| | | | |
Bestemmingsreserves grondexploitatie | | | | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 93.000 | 635.000 | 700.000 | 28.000 |
Reserve Borchwerf II | 300.000 | 0 | 200.000 | 100.000 |
Subtotaal reserves grondexploitatie | 393.000 | 635.000 | 900.000 | 128.000 |
| | | | |
Totaal reserves | 14.485.000 | 4.154.000 | 2.098.000 | 16.541.000 |
De opstelling van het overzicht reserves en voorzieningen is conform de Financiële Verordening Halderberge en het bij artikel 11 van deze verordening behorende beleidskader reserves en voorzieningen. Het uitgangspunt van dit overzicht is de stand van de reserves en voorzieningen per 31 december 2020 uit de Jaarrekening 2020 en de verwachte mutaties in 2021.
Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen in 2022 toegelicht.
- Conform de Zomernota 2021 wordt de verwachte winstuitkering van Borchwerf toegevoegd aan de algemene reserve.
- Voor de mutaties in de algemene reserve grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Investeringsreserves
- De investeringsreserve gemeentehuis wordt gebruikt om de kapitaallasten van de investeringen in het gemeentehuis te dekken. Wanneer deze investeringen zijn afgeschreven, is de investeringsreserve ook volledig ingezet.
- In september 2019 heeft de gemeenteraad ingestemd met de Nota Kostenverhaal. Door een deel van de reserve bovenwijkse voorzieningen onder te brengen in een investeringsreserve bovenwijkse investeringen kan jaarlijks een bedrag onttrokken worden ter dekking van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen in bovenwijkse voorzieningen.
Egalisatiereserves
- Via de egalisatiereserve rente wordt het verschil verantwoord tussen de rentelasten op basis van de renteomslag en de daadwerkelijke doorberekende rente. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording mag het berekende percentage namelijk afgerond worden op een veelvoud van 0,5%. Dat is in de meerjarenbegroting 2022-2025 ook op deze manier verwerkt. Het verschil, dat wordt gestort in of onttrokken aan de egalisatiereserve rente, kan derhalve nooit hoger zijn dan 0,5% van de boekwaarde van de activa waarover de rente wordt omgeslagen. Met de egalisatiereserve rente wordt voorkomen dat de rentelasten grote schommelingen gaan vertonen. In de egalisatiereserve is maximaal een bedrag van € 1.000.000 benodigd. Het meerdere valt vrij ten gunste van de algemene reserve.
- De egalisatiereserve BBZ dient om binnen de looptijd van leningen, welke in het kader van de BBZ aan cliënten verstrekt zijn, nadelige effecten op te vangen. Deze effecten kunnen ontstaan doordat het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid het kasstelsel hanteert en op basis hiervan afrekent. Na de wijziging van de financieringssystematiek van de BBZ in 2020 worden er geen mutaties in de reserve meer verwacht. Bij de Jaarrekening 2022 kan het restant vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Resultaatreserves
- Bij de bestemming van de resultaten van de jaarrekening en de bestuursrapportages in voorgaande jaren zijn voor verschillende doeleinden resultaatreserves gevormd. Voor de Begroting 2022 wordt er vanuit gegaan dat deze reserves in 2021 worden besteed danwel vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Overige bestemmingsreserves
- Op 2 juni 2020 heeft de gemeenteraad besloten om voor de uitbreiding van basisschool Uniek tijdelijk noodlokalen te plaatsen. Conform de zomernota 2021 wordt de verlening van de huurperiode en de daarbij behorende huurkosten van de noodlokalen aan de reserve Onderwijshuisvesting onttrokken. Daarnaast heeft de raad op 18 maart 2021 het Integraal Huisvestingsplan opvang- en onderwijshuisvesting vastgesteld. Conform dit besluit worden de kosten voor de tijdelijke huisvesting van het Bossche Hart onttrokken aan de reserve Onderwijshuisvesting. In totaal wordt in 2022 een bedrag van € 152.000 aan de reserve onderwijshuisvesting onttrokken.
- In 2022 wordt een bedrag van € 124.000 gestort in de reserve generatiepact 2019. De kosten van de regeling generatiepact 2019 ad € 171.000 worden aan de reserve onttrokken.
- In 2022 wordt een bedrag van € 171.000 gestort in de reserve generatiepact 2020. De kosten van de regeling generatiepact 2020 - 2023 ad € 121.000 worden aan de reserve onttrokken.
- Gelet op de impact van de coronacrisis en de inwerkingtreding van de nieuwe wet per 1 januari 2022 is voor hulp bij financiële zorgen een tijdelijke uitbreiding van de formatie nodig om de toenemende aantallen aanvragen op te vangen. Hiervoor wordt in 2022 wordt een bedrag van € 32.000 aan de reserve compensatie corona ontrokken. In 2022 wordt via het gemeentefonds nog een bedrag van € 98.000 ontvangen ter compensatie van de extra kosten als gevolg van de coronacrisis. Dit bedrag wordt aan de reserve toegevoegd.