3.2.7 Geprognosticeerde begin- en eindbalans

Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar opgenomen te worden. Datzelfde geldt voor de meerjarenraming. In onderstaande tabel zijn deze gecombineerd.

Hieronder treft u een korte toelichting aan op deze balans.

Hieronder treft u een korte toelichting aan op deze balans.

Vaste activa

Als gevolg van het investeringsprogramma laat de boekwaarde van de vaste activa de komende drie jaar een flinke stijging zien. Een soortgelijk beeld trof u in voorgaande bestuursrapportages aan. Door langere voorbereidingstijd en duur van de besluitvorming is dit wat opgeschoven. De stijging wordt vooral veroorzaakt door de investeringen in de huisvesting van het onderwijs en de kinderopvang (Markland College, de Klinkert, Uniek, Bossche Hart), investeringen in culturele accommodaties en dorpshuizen (het cultuurcluster in Oudenbosch en de dorpshuizen in Hoeven, Stampersgat en Bosschenhoofd) en de investeringen in de openbare ruimte (o.a. wegen, riolering, verkeer en verlichting). Voor een uitgebreide lijst van alle investeringen verwijzen we u naar het investeringsplan en het overzicht met restantkredieten.

Vlottende activa - voorraden

De voorraden worden met name gevormd door de bouwgronden in exploitatie. Op de boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie wordt de voorziening voor verliesgevende projecten in mindering gebracht. Het overige deel betreft de voorraden documenten bij Burgerzaken. De boekwaarde van de voorraad grondexploitaties op de balans neemt de komende jaren snel af. In 2022 is er nog sprake van een waarde van ca. € 5 miljoen. Daarna is de waarde negatief. Dit betekent dat de baten hoger zijn dan de lasten. De verliesvoorziening is vanaf 2023 niet meer nodig. 

Overige vlottende activa

De overige vlottende activa kunnen alleen worden ontleend aan ervaringscijfers van de afgelopen jaren. Conform de ministeriële regeling inzake de financiële kengetallen zijn deze activa berekend op basis van het gemiddelde van de laatste drie vastgestelde jaarrekeningen. Derhalve zijn de cijfers voor de gehele meerjarenprognose gelijk.

Vaste passiva – eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente wordt gevormd door de reserves en het resultaat van resp. de begroting of de jaarrekening. De omvang van de reserves stijgt in 2022 en neemt daarna weer wat af. Voor een uiteenzetting van de mutaties in de reserves verwijzen wij u naar de desbetreffende toelichting in dit hoofdstuk.

Vaste passiva – voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen is vrij stabiel. Voor een toelichting daarop en een uiteenzetting van de mutaties in de voorzieningen verwijzen wij u naar het hoofdstuk over de voorzieningen in deze begroting.

Vaste passiva – vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

De omvang van de vaste schuld laat vooral in 2022 en 2023 een forse stijging zien, waarna in 2024 de schuld stabiliseert en in 2025 licht afneemt. De stijging houdt verband met het omvangrijke investeringsprogramma, aangezien de financiering van de investeringen met name gebeurt door middel van geldleningen. Uiteraard is de ontwikkeling van de vaste schuld afhankelijk van de mate waarin het investeringsprogramma wordt gerealiseerd. In de paragraaf Financiering treft u een toelichting aan op de liquiditeitsprognose en de financieringsbehoefte voor de komende jaren.

Vlottende passiva

Voor de vlottende passiva geldt hetzelfde als voor de overige vlottende activa. Ook hier geldt dat de verwachte balanswaarden alleen worden ontleend aan ervaringscijfers van de afgelopen jaren. Conform de ministeriële regeling inzake de financiële kengetallen zijn deze passiva berekend op basis van het gemiddelde van de laatste drie vastgestelde jaarrekeningen. Hierop is één uitzondering. Dat betreft het saldo van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd kleiner dan een jaar. Bij dit onderdeel is een post opgenomen om de balans sluitend te maken.