In onderstaand overzicht is het verwachte verloop van de reserves voor het begrotingsjaar 2023 weergegeven.
Naam reserve | Stand per 1-1-2023 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Saldo 31-12-2023 |
|---|
Algemene reserves | | | | |
Algemene reserve | 10.386.000 | 128.000 | 1.207.000 | 9.307.000 |
Algemene reserve grondexploitaties | 3.913.000 | 0 | 111.000 | 3.802.000 |
Subtotaal algemene reserve | 14.299.000 | 128.000 | 1.318.000 | 13.109.000 |
| | | | |
Investeringsreserves | | | | |
Investeringsreserve gemeentehuis | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investeringsreserve bovenwijkse investeringen | 2.048.000 | 240.000 | 66.000 | 2.222.000 |
Subtotaal investeringsreserves | 2.048.000 | 240.000 | 66.000 | 2.222.000 |
| | | | |
Egalisatiereserves | | | | |
Egalisatiereserve rente | 960.000 | 82.000 | 42.000 | 1.000.000 |
Egalisatiereserve BBZ | 0 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal egalisatiereserves | 960.000 | 82.000 | 42.000 | 1.000.000 |
| | | | |
Resultaatreserves | | | | |
Reserve jaaroverschrijdende uitgaven | 7.000 | 0 | 7.000 | 0 |
Resultaat boekjaar 2021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal resultaatreserves | 7.000 | 0 | 7.000 | 0 |
| | | | |
Overige bestemmingsreserves | | | | |
Reserve onderwijshuisvesting | 271.000 | 0 | 85.000 | 186.000 |
Reserve ontwikkeling en kwaliteitsverbetering | 18.000 | 0 | 0 | 18.000 |
Reserve groenfonds | 103.000 | 0 | 0 | 103.000 |
Reserve innovaties en knelpunten sociaal domein | 97.000 | 0 | 0 | 97.000 |
Reserve mobiliteitsfonds | 65.000 | 0 | 0 | 65.000 |
Reserve generatiepact 2019 | 16.000 | 117.000 | 121.000 | 12.000 |
Reserve generatiepact 2020-2023 | 155.000 | 41.000 | 128.000 | 68.000 |
Reserve compensatie coronacrisis | 524.000 | 0 | 0 | 524.000 |
Reserve groot onderhoud wegen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve specifieke onderdelen sociaal domein | 136.000 | 0 | 0 | 136.000 |
Reserve flexibele schil | 0 | 1.232.000 | 600.000 | 632.000 |
Reserve spoor | 400.000 | 0 | 400.000 | 0 |
Subtotaal bestemmingsreserves | 1.785.000 | 1.390.000 | 1.334.000 | 1.841.000 |
| | | | |
Bestemmingsreserves grondexploitatie | | | | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 0 | 240.000 | 240.000 | 0 |
Reserve Borchwerf II | 0 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal reserves grondexploitatie | 0 | 240.000 | 240.000 | 0 |
| | | | |
Totaal reserves | 19.099.000 | 2.080.000 | 3.007.000 | 18.172.000 |
De opstelling van het overzicht reserves en voorzieningen is conform de Financiële Verordening Halderberge en het bij artikel 11 van deze verordening behorende beleidskader reserves en voorzieningen. Het uitgangspunt van dit overzicht is de stand van de reserves en voorzieningen per 31 december 2021 uit de Jaarrekening 2021 en de verwachte mutaties in 2022.
Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen in 2023 toegelicht.
- Op 14 juli 2021 heeft de gemeenteraad besloten om verder te gaan met de ontwikkeling van dorpshuis De Steiger in Stampersgat. Onderdeel van de ontwikkeling is de aankoop van het bestaande gezondheidscentrum, de afboeking van de restantboekwaarde van aanpassingen aan het dorpshuis en de aankoop van gronden van de naastgelegen basisschool. In totaal wordt hiervoor in 2023 een bedrag van € 255.000 aan de algemene reserve ontrokken. Daarnaast betaald Stichting Dorpshuisbeheer De Steiger de investeringssubsidies terug die zij in het verleden van de gemeente heeft ontvangen. Dit bedraagt € 86.000 en dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
- Op 15 oktober 2020 heeft de gemeenteraad ingestemd met het voorstel voor het realiseren van een nieuw Markland College. In dit voorstel is ook besloten om een bedrag van € 952.000 aan de algemene reserve te onttrekken voor het afboeken van het MAVO gebouw. In verband met de vernieuwbouw ontstaat er een ander gebouw en moet het huidige worden afgeschreven.
- Voor de mutaties in de algemene reserve grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Investeringsreserves
- In september 2019 heeft de gemeenteraad ingestemd met de Nota Kostenverhaal. Door een deel van de reserve bovenwijkse voorzieningen onder te brengen in een investeringsreserve bovenwijkse investeringen kan jaarlijks een bedrag onttrokken worden ter dekking van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. In 2023 wordt een bedrag van € 240.000 toegevoegd aan de investeringsreserve. Dit bedrag komt ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen.
Egalisatiereserves
- Via de egalisatiereserve rente wordt het verschil verantwoord tussen de rentelasten op basis van de renteomslag en de daadwerkelijke doorberekende rente. Het verschil wordt toegevoegd of onttrokken aan de egalisatiereserve rente. Hiermee wordt voorkomen dat de rentelasten grote schommelingen gaan vertonen. In de egalisatiereserve is maximaal een bedrag van € 1.000.000 benodigd. Het meerdere valt vrij ten gunste van de algemene reserve.
Resultaatreserves
- Bij de bestemming van de resultaten van de jaarrekening en de bestuursrapportages in voorgaande jaren zijn voor verschillende doeleinden resultaatreserves gevormd. Voor de Begroting 2023 wordt er vanuit gegaan dat deze reserves in 2022 worden besteed danwel vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Overige bestemmingsreserves
- Op 2 juni 2020 heeft de gemeenteraad besloten om voor de uitbreiding van basisschool Uniek tijdelijk noodlokalen te plaatsen. Conform de zomernota 2021 wordt de verlening van de huurperiode en de daarbij behorende huurkosten van de noodlokalen aan de reserve Onderwijshuisvesting onttrokken. Daarnaast heeft de raad bij de zomernota 2021 ook besloten om de kosten voor de tijkelijke huisvesting voor basisschool De Klinkert te onttrekken aan de reserve Onderwijshuisvesting. In totaal wordt in 2023 een bedrag van € 85.000 aan de reserve onderwijshuisvesting onttrokken.
- In 2022 wordt een bedrag van € 117.000 gestort in de reserve generatiepact 2019. De kosten van de regeling generatiepact 2019 ad € 121.000 worden aan de reserve onttrokken.
- In 2022 wordt een bedrag van € 41.000 gestort in de reserve generatiepact 2020-2023. De kosten van de regeling generatiepact 2020-2023 ad € 128.000 worden aan de reserve onttrokken.
- In het collegewerkprogramma is opgenomen dat er in 2023 eenmalig een bedrag van € 750.000 wordt toegevoegd aan de reserve flexibele schil.
- In de Najaarsnota 2022 is aangegeven dat er € 400.000 uit het project Spoorzone Moerdijk Halderberge Roosendaal is overgebleven voor de gemeenten. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve spoor. In 2023 wordt deze reserve ingezet voor de werkzaamheden aan de spoorwegovergangen die nog worden uitgevoerd.