3.2.7 Geprognosticeerde begin- en eindbalans

Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar opgenomen te worden. Datzelfde geldt voor de meerjarenraming. In onderstaande tabel zijn deze gecombineerd.

Hieronder treft u een korte toelichting aan op deze balans.

Vaste activa

Als gevolg van het investeringsprogramma laat de boekwaarde van de vaste activa in 2026 en 2028 nog een stijging zien. Een soortgelijk beeld trof u in voorgaande bestuursrapportages aan. Door een langere voorbereidingstijd en duur van de besluitvorming is de realisatie van een aantal investeringen opgeschoven. Voor een uitgebreide lijst van alle investeringen verwijzen we u naar het investeringsplan en het overzicht met restantkredieten.

Vlottende activa - voorraden

De voorraden worden met name gevormd door de bouwgronden in exploitatie. Op de boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie wordt de voorziening voor verliesgevende projecten in mindering gebracht. Het overige deel betreft de voorraden documenten bij Burgerzaken.

Overige vlottende activa

De overige vlottende activa worden ontleend aan ervaringscijfers van de afgelopen jaren. Conform de ministeriële regeling inzake de financiële kengetallen zijn deze activa berekend op basis van het gemiddelde van de laatste drie vastgestelde jaarrekeningen. Derhalve zijn de cijfers voor de gehele meerjarenprognose gelijk.

Vaste passiva – eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente wordt gevormd door de reserves en het resultaat van resp. de begroting of de jaarrekening. Voor een uiteenzetting van de mutaties in de reserves verwijzen wij u naar de desbetreffende toelichting in dit hoofdstuk.

Vaste passiva – voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen is al jaren vrij stabiel. Voor een toelichting op de voorzieningen en een uiteenzetting van de mutaties in de voorzieningen verwijzen wij u naar de desbetreffende toelichting in dit hoofdstuk.

Vaste passiva – vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

De omvang van de vaste schuld laat in 2026 nog een forse stijging zien. Dit houdt verband met het omvangrijke investeringsprogramma, aangezien de financiering van de investeringen met name gebeurt door middel van geldleningen. Na 2027 neemt de omvang van het investeringsprogramma af en is naar verwachting geen nieuwe financiering meer nodig. Vanaf 2028 is hierdoor een daling van de vaste schulden zichtbaar. In de paragraaf Financiering treft u een toelichting aan op de liquiditeitsprognose en de financieringsbehoefte voor de komende jaren.

Vlottende passiva

Voor de vlottende passiva geldt hetzelfde als voor de overige vlottende activa. Ook hier geldt dat de verwachte balanswaarden worden ontleend aan de ervaringscijfers van de afgelopen jaren. Conform de ministeriële regeling inzake de financiële kengetallen zijn deze passiva berekend op basis van het gemiddelde van de laatste drie vastgestelde jaarrekeningen. Hierop is één uitzondering. Dat betreft het saldo van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd kleiner dan een jaar. Bij dit onderdeel is een post opgenomen om de balans sluitend te maken.