3.2.3 Opbouw begrotingssaldi 2026 - 2029

Op 3 juli 2025 heeft de gemeenteraad de Zomernota 2025, met daarin de Kadernota 2026, vastgesteld. Bij de Zomernota 2025 werd voor de jaren 2026, 2027 en 2029 een positief sluitende begroting verwacht en werd voor het jaar 2028 een negatief sluitende begroting verwacht. Na de vaststelling van de Zomernota 2025 heeft zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan, waardoor de meerjarenraming 2026 - 2029 is gewijzigd ten opzichte van de Zomernota 2025.

In onderstaand overzicht zijn alle mutaties (groter dan € 10.000) in de begrotingssaldi voor de komende jaren opgenomen (x € 1.000). Hierna worden deze ontwikkelingen kort toegelicht.

Programma Veiligheid

Bijdrage Veiligheidsregio Midden en West-Brabant

In de eerste begrotingswijziging 2026 van de Veligheidsregio is er een wijziging in de deelnemersbijdrage gecommuniceerd. Er is geen juiste indexatie methode toegepast en toen dit is geconstateerd is het gecorrigeerd vanaf 2025, echter is deze correctie niet meegenomen in de begroting 2026 en de daarop volgende jaren. Met deze bijstelling wordt de met de gemeente afgesproken indexatiemethode wel goed gevolgd.

Cameratoezicht

De inventariserende fase is in de eindfase, waarbij er wordt er bekeken hoe er gemeenschappelijk kan worden opgetrokken met vier gemeenten uit het basisteam om een raamovereenkomst te sluiten voor vaste camera's, andere apparatuur en een verbinding met de politie uitkijkpost te Roosendaal. Op dit moment wordt er binnen de gemeente begonnen met de pilot van een mobiele camera. Uitkomsten hiervan zijn er nog niet of niet concreet, waardoor er een PM post is opgenomen.

Programma Openbare ruimte

Speel- en beweegbeleid 2026-2030 ‘Buiten in beweging’

Op 13 november 2025 wordt het Speel- en beweegbeleid 2026-2030 ‘Buiten in beweging’ behandeld in de raadsvergadering. Deze nota is een integraal beleidskader waarbij we spelen, bewegen en ontmoeten in de openbare ruimte samenbrengen in samenhang met andere ontwikkelingen in Halderberge. Het biedt voor de komende jaren een praktisch kader voor een veilige, aantrekkelijke en toekomstbestendige buitenruimte. Het kader sluit met de inrichting van speel- en beweegruimte aan bij de wensen van onze inwoners. Kansen worden benut om de buitenruimte beweegvriendelijk te maken. Klimaatadaptatie en biodiversiteit hebben hierbij bijzondere aandacht. Conform het voorstel aan de raad zijn de extra benodigde middelen in de begroting opgenomen.

Btw component rioolheffing

Doordat de kosten die betrekking hebben op de rioolheffing stijgen, stijgt ook de btw component die kan wordt meegerekend bij het bepalen van de tarieven voor de rioolheffing.

Programma Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

Actualisatie actiekaart bedrijventerreinen

Op 23 oktober 2025 wordt de actualisatie actiekaar bedrijventerreinen behandeld in de raadsvergadering. Voor het zetten van verdere strategische vervolgstappen zijn ook in het kader van de economische visie 2026, aanvullende onderzoeken/acties nodig. Conform het voorstel aan de raad is een incidenteel budget van € 50.000 voor 2026 in de begroting opgenomen.

Parkmanagement Borchwerf

In verband met structureel hogere accountantskosten en (reserverings)kosten voor het rioleringsnetwerk is de bijdrage van de gemeente structureel hoger.

Btw component afvalstoffenheffing

Doordat de kosten die betrekking hebben op de afvalstoffenheffing stijgen, stijgt ook de btw component die kan wordt meegerekend bij het bepalen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing.

Bijdrage Stedelijke Regio West-Brabant

De Stedelijke Regio West-Brabant West (SRWB) ontwikkelt zich door. Om dit te ondersteunen is sinds vorig jaar een kwartiermaker voor de governance aangesteld. Voor het uitvoeren van de opgestelde Regionale Investeringsagenda (RIA) is een werkplan 2025/2026 opgesteld en zijn er hiervoor ook budgetten opgenomen. Vanaf 2027 is er op dit moment nog geen zicht op de uiteindelijke werkzaamheden van de Regio West-Brabant en de daarmee samenhangende wisselwerking met de Stedelijke Regio West-Brabant, omdat de afstemming hierover nog plaatsvindt. Voor nu is er daarom een PM post opgenomen.

Opstellen omgevingsplan

Bij de inwerkingtreding van de Omgevingswet heeft elke gemeente automatisch een omgevingsplan voor hun grondgebied. Het omgevingsplan bevat de gemeentelijke regels voor de fysieke leefomgeving en bestaat uit de oude bestemmingsplannen, (gemeentelijke) verordeningen en rijksregels (de zogenaamde bruidsschat). Op deze wijze kan medewerking worden verleend aan initiatieven. Dit omgevingsplan is tijdelijk, de gemeente zet dit gefaseerd om tot een volledig omgevingsplan. Er is tot eind 2031 de tijd om dit om te zetten. Hiervoor is een transitieplan opgesteld en is gestart met een eerste wijziging van het Omgevingsplan. Gebleken is dat dit een omvangrijke, complexe en tijdrovende klus is die gemeenten niet zelfstandig kunnen uitvoeren. We zullen hierbij moeten worden ondersteund door externe adviesbureaus en gaan waar mogelijk de samenwerking aan met andere partijen. Hoe hoog de kosten gaan worden is nog niet duidelijk, vandaar dat er voor de komende 4 jaar een PM-post is opgenomen. Voor de implementatie van de Omgevingswet ontvangt de gemeente ook bijdragen vanuit het Rijk. Verder is het mogelijk dat een deel van de kosten hieruit gedekt kunnen worden. Om deze reden wordt nu een PM-post opgenomen.

Programma Zorg, jeugd en participatie

Huuropbrengsten dorpshuis Hoeven

Bij het opnemen van het huurbedrag van het dorpshuis in Hoeven, zoals besloten in de raadsvergadering van 18 april 2024 is abusievelijk niet het oorspronkelijke huurbedrag voor het dorpshuis in Hoeven uit de begroting 2025 en de meerjarenbegroting verwijderd. Dit is nu structrueel gecorrigeerd.

Huuropbrengsten cultuurcluster

De huren voor Fidei et Arti, de kapel van St. Anna en de kapel van St. Louis waren abusievelijk niet bij de Zomernota 2025 meegenomen. Conform de ondertekende huurovereenkomsten met het CCO, zijn de huren voor Fideï et Arti, de kapel van St. Anna en de kapel van St. Louis in de Begroting 2026 en meerjarenraming verwerkt.

Arrangementen Jeugdzorg - nieuwe systematiek

Bij de Jaarrekening 2024 is naar aanleiding van het jaarrekeningresultaat een uitgebreide analyse gedaan naar de oorzaken van het tekort op jeugdzorg. Naar aanleiding van de uitgevoerde analyse was in eerste instantie als uitgangspunt gekozen om de ramingen voor 2025 te baseren op de jaarrekeningcijfers 2024 inclusief 3% indexering. Deze nieuwe methodiek is ook besproken in de auditcommissie van 3 juni 2025. De auditcommissie was akkoord met deze nieuwe methodiek van ramen.

Het streven was om bij de Zomernota 2025 op basis van een combinatie van werkelijke cijfers, voor zover bekend, in 2025 in combinatie met bovengenoemd uitgangspunt te komen tot een bijgestelde raming voor 2025 en meerjarenraming. Het was door de complexiteit en hoeveelheid van factoren waar de bedragen door worden beïnvloed, in de Zomernota 2025 nog niet mogelijk om de volledige integrale impact van de prognose te verwerken.
Daarnaast ontvangen gemeenten vanaf 2028 minder middelen van het Rijk vanuit de hervormingsagenda jeugd. Per saldo betekent dit voor onze gemeente dat we vanaf 2028 circa € 1,5 miljoen minder ontvangen.

Gezien de impact van de nieuwe methodiek en de taakstelling vanuit het Rijk vanaf 2028, heeft de gemeenteraad het college gevraagd om te komen met mogelijke maatregelen om de kosten te beheersen en consequenties daarvan met als doel te komen tot realistische prognoses. Daarnaast zal door een extern adviesbureau een onderzoek uitvoeren naar de kosten die worden gemaakt voor jeugdzorg en naar mogelijke besparingen.

In de Begroting 2026 zijn de kosten voor jeugdzorg op basis van de nieuwe methodiek opgenomen. Daarbij zijn maatregelen en bezuinigingsopties geïnventariseerd en meerjarig doorgerekend. Of al deze maatregelen en bezuinigingsopties ook daadwerkelijk in deze omvang gerealiseerd kunnen worden, zal blijken uit het onderzoek van het externe adviesbureau.

Huishoudelijke ondersteuning

De tarieven 2025 voor huishoudelijke ondersteuning zijn meer geïndexeerd (6%) dan het percentage van 3% waar in de begroting rekening mee is gehouden. Dit indexeringspercentage was bij de Zomernota 2025 nog niet bekend. Daarnaast is er een lichte stijging te zien in het aantal indicaties huishoudelijke indicaties. De structurele gevolgen van deze indexering en de stijging in aantallen zijn nu verwerkt in de Begroting 2026 en de meerjarenraming.

Woningaapassingen

In september 2025 loopt er een onderzoek naar een woningaanpassing en er is al vastgesteld dat er een grote woonaanpassing in de vorm van een unit moet worden gerealiseerd bij een inwoner. De verwachting is dat deze in 2026 zal worden gerealiseerd. Om deze redenen wordt het budget voor 2026 verhoogd.

Begeleiding

De tarieven 2025 voor begeleiding zijn meer geïndexeerd dan het percentage van 3% waar in de begroting rekening mee is gehouden. Dit indexeringspercentage was bij de Zomernota 2025 nog niet bekend. De structurele gevolgen van deze indexering zijn nu verwerkt in de Begroting 2026 en de meerjarenraming.

Maatwerkfonds Wmo

Na een twee jaar durende pilot periode heeft het college besloten om het maatwerkfonds structureel in te bedden. Het maatwerkfonds biedt de mogelijkheid voor professionals van de gemeente Halderberge in het sociaal domein in complexe en acute situaties tot effectief maatwerk te komen, of wanneer er binnen bestaande wet- en regelgeving geen oplossing kan worden gevonden. Hierdoor kunnen schrijnende situaties voorkomen worden. Vanaf 2026 wordt hier structureel een budget van € 20.000 worden opgenomen in de begroting, waarbij de kosten voor 2026 gedekt worden vanuit de reserve innovaties en knelpunten sociaal domein.

Verhoging budget PGB Begeleiding en Huishoudelijke ondersteuning

Vanwege indexaties en het wetsvoorstel aanpassing Regeling dienstverlening aan huis wordt het PGB budget bijgeraamd. De financiële gevolgen van deze aanpassing zijn in de Begroting 2026 en in de meerjarenbegroting verwerkt.

Herziene begroting WVS-Groep 2026

Op basis van de herziene begroting 2026 van WVS-Groep komt de gemeentelijke bijdrage structureel hoger uit dan bij de Zomernota 2025 was ingeschat.

Rijksbijdrage BUIG

Op basis van het voorlopig budget 2026 en de (landelijk) verwachte ontwikkelingen in aantallen bijstandsontvangers en minimumloon is een inschatting gemaakt van de BUIG-uitkering in de jaren 2026-2029. Op basis hiervan neemt de BUIG-uitkering in de komende jaren toe.

Programma Onderwijs, sport en cultuur

Onderhoud kunstgrasveld MHCO

In 2026 wordt het infill-materiaal van het kunstgrasveld bij MHC Oudenbosch gereinigd en opnieuw aangevuld. Deze onderhoudsmaatregel draagt bij aan het behoud van de sporttechnische kwaliteit van het veld en verlengt de levensduur van de kunstgrasmat. Hierdoor kan het kunstgrashockeyveld minimaal twee jaar langer worden gebruikt dan oorspronkelijk gepland, zonder dat dit ten koste gaat van de functionaliteit of veiligheid. Dit uitstel van vervanging levert een kostenbesparing op binnen het meerjaren onderhoudsprogramma.

Combinatiefuncties GALA

De dekking van de kosten van de formatie van de combinatiefuncties vindt volledig plaats vanuit de GALA-middelen. De benodigde cofinanciering wordt gevonden binnen de reguliere budgetten van o.a. sport, cultuur, gezondheid e.d. De Rijksbijdrage voor de combinatiefunctionarissen werd eerst via het gemeentefonds uitgekeerd. Deze wordt nu ontvangen via de GALA-middelen. Deze omzetting is destijds niet goed in de begroting verwerkt. Dit is nu structureel gecorrigeerd.

Welzijnssubsidies

Op basis van de subsidieaanvragen voor 2026 zijn de budgetten van de welzijnssubsidies voor 2026 bijgesteld. Daarnaast zijn ook de structurele gevolgen in de meerjarenraming verwerkt. De verhoging is onder andere het gevolg van de hogere structurele subsidiebijdrage aan de bibliotheek, mutaties en indexering van budget- en basissubsidies en een hogere subsidies voor de KBO's die gecompenseerd worden voor de huur die zij gaan betalen voor het gebruik van de dorpshuizen.

Subsidieregeling veiligheidsondersteunging B/C evenementen

Op 10 april 2025 heeft de gemeenteraad de motie Extra financiële ondersteuning Halderbergse carnavalsoptochten aangenomen. In deze motie wordt het college verzocht om een passende financiële ondersteuning te bieden aan carnavalsorganisaties voor het organiseren van optochten. Het college stelt voor om maatschappelijke vrijwilligersorganisaties tegemoet te komen door uitsluitend de noodzakelijke en wettelijk verplichte kosten die voortkomen uit het organiseren van een categorie B- of C-evenement te subsidiëren. Zo wordt de veiligheid gewaarborgd zonder dat de lasten volledig op vrijwilligersorganisaties drukken.

Algemene dekkingsmiddelen

Uitkeringen gemeentefonds

De gevolgen van de septembercirculaire zijn in de meerjarenraming opgenomen. De uitkering uit het gemeentefonds komt in 2026 ca. € 512.000 lager uit. Voor een uitgebreide toelichting op de uitkeringen uit het gemeentefonds wordt verwezen naar het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.

Opbrengst OZB

Op basis van de actuele gegevens van de Belastingsamenwerking West-Brabant met betrekking tot de WOZ-capacitieit en de stijging van tarieven voor 2026 is de OZB opbrengst berekend. De verwachte totale OZB opbrengst 2026 komt ca. € 409.000 hoger uit. Dit zijn de opbrengsten inclusief de extra stijging van 3% boven het inflatiepercentage zoals was opgenomen in de zomernota.

Opbrengst OZB, exclusief 3% extra stijging

Bij de behandeling van de Zomernota 2025 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen waarin het college wordt verzocht met alternatieve dekkingsvoorstellen te komen als alternatief voor de extra verhoging van de OZB. De extra OZB opbrengst als gevolg van de extra stijging van de OZB tarieven met 3% bedraagt in 2026 ca. € 280.000. Om een goed beeld te geven van de totaal benodigde maatregelen is deze extra opbrengst niet meegerekend in het 'saldo voor maatregelen' in bovenstaande tabel.

Kapitaallasten

Het Investeringsprogramma is geactualiseerd. Door verschuivingen in het jaar van uitvoering ten opzichte van de Zomernota 2025 ontstaat met name voor het jaar 2026 een voordeel. Dit komt met name door aanpassing van de planning voor het dorsphuis Stampersgat.

Belastingen en verzekeringen

De belastingen en verzekeringen zijn op basis van de werkelijke kosten van voorgaande jaren opnieuw berekend. Per saldo geeft dit een totaal voordeel van ca. € 17.000. De belastingen vallen ca. € 13.000 lager uit. Dit wordt met name veroorzaakt doordta de belasting op wegen, straten, pleinen ca. € 26.000 lager uitvalt en de belasting voor de voormalige Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) vanaf 2026 wordt opgenomen in de begroting. Deze bedraagt ca. € 16.000. Het voordeel op de verzekeringen bedraagt ca. € 4.000 en bestaat uit meerdere kleine mutaties op de diverse verzekeringsposten.

Overhead

Salarislasten

Op basis van de actuele bezetting en inschaling komen de totale salarislasten en opzichte van de raming in de Zomernota 2025 in 2026 ca. € 30.000 lager uit.

Toerekening personele lasten

In de Zomernota 2025 zijn de uitgangspunten vastgesteld voor het toerekenen van personele lasten aan riool- en afvalstoffenheffing, grondexploitaties en investeringen. Op basis van de urentoerekening aan de riool- en afvalstoffenheffing en het investeringsprogramma 2026-2029 komt het toe te rekenen bedrag meerjarig hoger uit dan wat in de Zomernota was opgenomen.

Nieuw salaris- en HR pakket

In 2025 is gestart met de implementatie van het nieuwe salaris- en HR-pakket YouForce. Hiervoor is tijdelijke ondersteuning nodig voor het functioneel appliatiebeheer en de salarisadministratie. Na de uitrol van YouForce zullen aanvullende modules geïmplementeerd worden. Het betreft de onboardingsmodule voor nieuwe werknemers en inhuur om hen stapsgewijs goed kennis te laten maken met de organisatie en onze manier van werken en hen goed te laten landen. Hiernaast wordt een Leer Management Systeem (LMS) geïmplementeerd om het speerpunt leren & ontwikkelen goed te kunnen faciliteren.

Outsourcing ICT

In 2025 is de aanbesteding gestart voor de selectie van een outsourcing partij die in 2026 ons datacentrum gaat migreren naar de cloud en vervolgens in beheer neemt. Ook zal de I&A organisatie aangepast worden naar een i-regie organisatie. De servicebalie voor het aannemen van meldingen blijft onderdeel van team ondersteuning, zodat de gebruikers altijd door eigen collega’s te woord worden gestaan/geholpen worden. Deze aanpassingen zijn van belang voor een betere kwaliteit, continuïteit en beschikbaarheid van onze IT omgeving. Door deze vernieuwde opzet zijn we beter beveiligd tegen cyber security risico’s, flexibeler en kunnen we sneller inspringen op veranderingen en nieuwe behoeften vanuit de organisatie en externe factoren zoals nieuwe wetgevingen. Begin 2026 zal eerst een designfase doorlopen worden waarbij keuzes gemaakt worden hoe de nieuwe IT omgeving er uit moet komen te zien. Vooruitlopend op de uitkomsten van de designfase, is voor nu een bedrag € 300.000 structureel in de meerjarenraming opgenomen. Pas na afronding van de designfase zal duidelijk zijn of het budget moet worden bijgesteld.

Overige mutaties

Binnen de verschillende programma's zijn diverse kleine financiële mutaties (< € 10.000). Voor het overzicht en de leesbaarheid van deze Programmabegroting zijn deze posten niet afzonderlijk opgenomen en toegelicht.

Na bovenstaande ontwikkelingen ontstaat het volgende beeld:
2026: € 1.824.000 negatief
2027: € 1.717.000 negatief
2028: € 2.861.000 negatief
2029: € 1.591.000 negatief

Maatregelen om te komen tot een sluitende begroting

Bij de behandeling van de Zomernota 2025 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen waarin het college wordt verzocht met alternatieve dekkingsvoorstellen te komen als alternatief voor de extra verhoging van de OZB. Naar aanleiding van deze motie en bovenstaande negatieve saldi stelt het college een aantal maatregelen voor om te komen tot een sluitende begroting 2026 en een sluitende meerjarenbegroting. Onderstaand staan per programma de voorgestelde maatregelen toegelicht.

Programma Bestuur en dienstverlening

Wachtgeld voormalig burgemeester

Ingeschat wordt dat het wachtgeld voor de voormalig burgemeester medio 2026 beëindigd kan worden.

Programma Openbare ruimte

Brandverzekering gebouwen

Na aanbesteding van een nieuwe brandverzekering voor de gemeentelijke gebouwen worden de kosten vanaf 2026 ca. € 30.000 lager.

Zoutvoorraden zijn op peil

Er is nog een lading zout in ons depot aanwezig. We verwachten daarom dat we in 2026 geen nieuw zout moeten aankopen. Dit geeft een incidenteel voordeel van € 20.000 voor 2026. Er bestaat natuurlijk wel een risico dat als gevolg van een strenge winter toch meer zout moeten aankopen.

Fietsstimuleringscampagne

De publiciteitscampagne wordt tot nul gereduceerd. Dit zijn campagnes waar we het gedrag van fietsers positief mee willen beïnvloeden. Gebleken is dat deze mensgerichte stimuleringscampagnes wel effect hebben op de veiligheid van het verkeer. Het niet door laten gaan van deze campagne kan effect hebben op de verkeersveiligheid.

Onderzoek mogelijkheden Schoolstraat

Er worden geen onderzoeken uitgevoerd.

Aanbestedingsvoordeel onkruidbestrijding

In verband met een gunstige aanbesteding zijn de financiële effecten concreet voor 2026 en 2027.

Vervallen investeringen semenariebos Hoeven

Het krediet is bedoeld om de openbare ruimte rondom het Semenariegebouw om te vormen tot een parkachtig geheel. De bestemming van dit gebouw is echter op dit moment onzeker. Vraag is dan ook of we hier nog moeten investeren in de openbare ruimte. Om die reden komt de investering te vervallen.

Programma Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

Klimaatportaal dekken uit middelen duurzaamheid

Vrijgevallen gelden waren bedoeld voor een uitbouw en verdere ontwerp van het klimaatportaal Halderberge. De bestaande website met eenvoudige updates en ondersteuning kan gehandhaafd uit de beschikbare middelen voor duurzaamheid.

Klimaatweek dekken uit middelen duurzaamheid

De kosten voor de klimaat week kunnen gedekt worden uit de beschikbare middelen voor duurzaamheid.

Doorbelasting energiekosten kermis en volksfeesten

Bij kemissen en volksfeesten worden lang niet alle kosten aan de exploitanten doorberekend. Met deze maatregel wordt dit met een ingroeiperiode voor de periode 2026 - 2029 wel deels gedaan.

Stimuleringsregeling woningbouw

Vanuit de Rijksoverheid is er een recente ontwikkeling om betaalbare woningen te stimuleren. Dit is nu gevat in een generieke regeling met een bijdrage van € 7.000 per woning. De regeling loopt tot en met 2030, maar omdat de verwachting er is dat de regling is opgedroogt, is deze begroot tot en met 2028.

Programma Zorg, jeugd en participatie

Extra kosten nieuwe systematiek jeugdzorg 80% opnemen

In plaats van 100% bij te ramen, wordt 80% van de extra kosten volgens de nieuwe systematiek bijgeraamd. Dit levert een besparing op van circa € 350.000 in 2026 oplopend naar circa € 385.000 in 2029. Hiermee wordt wel het risico genomen dat de ramingen niet toereikend zijn. Om dit risico op te vangen, wordt bij de Slotwijziging 2025 aan de gemeenteraad voorgesteld om de incidentele middelen voor jeugdzorg, die bij de septembercirculaire 2025 ter compensatie voor de jaren 2023 en 2024 zijn ontvangen (zijnde € 1.154.721), te storten in een bestemmingsreserve jeugdzorg die in de komende jaren ingezet kan worden als de raming niet toereikend blijkt te zijn.

Maatregelen jeugdzorg

Vooruitlopend op het externe onderzoek naar mogelijke maatregelen om de kosten voor jeugdzorg beheersbaar te houden, zijn diverse maatregelen in beeld gebracht en gekwantificeerd. Voorbeelden van maatregelen zijn normaliseren, stoppen met "hulp na hulp", ondersteuning van ouders met problemen scherper afbakenen en niet meer bekostigen vanuit jeugdzorg, inzetten op aangepaste programma's binnen de schoolsetting zodat schooluitvallers sneller terug kunnen keren binnen het onderwijs zelf, scherpere controle op arrangementen, etc. Mogelijk dat uit het onderzoek nog aanvullende maatregelen komen.

Minder inzet jeugdprofessionals

Het aantal jeugdprofessionals wordt gefaseerd teruggebracht met 2 FTE. Dit geeft een risico op oplopende wachtlijsten en minder tijd voor preventie. Een ander risico is dat mogelijk niet voldaan kan worden aan de wettelijk taak die we als gemeente hebben.

Uitbreiding formatie 2 fte medewerkers jeugd

Om het bovenstaande risico te verkleinen kunnen daarvoor in de plaats de werkzaamheden opgevangen worden door 2 medewerkers die we in eigen dienst nemen (kosten ca. € 100.000 per fte).

Aframen budget jeugdzorg plus

Op basis van de gemiddelde kosten over de afgelopen 6 jaar, kan het budget worden afgeraamd naar € 150.000. Een mogelijk risico is dat uiteindelijk toch nog extra middelen moeten worden bijgeraamd als er meer jeugdigen op de jeugdzorgplus geplaatst worden vanuit een rechterlijke machtiging.

Aframen budget beschermd wonen

De Rijksmiddelen voor beschermd wonen worden sinds een aantal jaar via de gemeente Bergen op Zoom ontvangen. Hiervoor ontving de gemeente zelf deze middelen van het Rijk. Er is voor gekozen om het beschikbare budget voor beschermd wonen bij de wijziging van financieringssytematiek niet af te ramen. De afgelopen jaren zijn geen kosten voor beschermd wonen gemaakt. Daarom wordt voorgesteld om het budget af te ramen met € 100.000 naar € 30.000. Risico is dat als de regio te weinig middelen heeft, gemeenten naar rato van gemeentegrootte bij moeten springen.

Mantelzorgwaardering anders vormgeven

De mantelzorgwaardering kan anders worden vormgegeven. Er is voor gekozen om niet jaarlijks de mantelzorgwaarderingen uit te geven maar om dit één keer in de twee jaar te gaan doen. Voor 2026 en 2028 levert dit een besparing van circa € 51.500 op.

Dekking maatwerkfonds Wmo uit reserve innovaties en knelpunten sociaal domein

De kosten voor het maatwerkfonds WMO worden in 2026 onttrokken aan de reserve innovaties en knelpunten sociaal domein. De structurele lasten voor het maatwerkfonds WMO zijn vanaf 2027 structureel opgenomen in de meerjarenraming.

Dekking kosten mbt GALA/IZA uit reserve GALA/IZA

Voor de jaren 2026 tot en met 2028 een bedrag van € 50.000 aan de reserve ontrokken ter dekking van reguliere activiteiten die passen binnen de criteria van GALA/IZA. Dit levert voor deze jaren een incidenteel voordeel op van € 50.000.

Programma Onderwijs, sport en cultuur

Maatschappelijk rendement subsidies

De gemeente Halderberge verstrekt welzijnssubsidies om bij te dragen aan doelen in het sociaal domein, zoals het bevorderen van gezondheid, sociale samenhang, financiële zelfredzaamheid en een kansrijke jeugd. Door de verhouding tussen deze subsidies en het maatschappelijk rendement te onderzoeken, ontstaat inzicht in de effectiviteit en doelmatigheid ervan met als doel te beoordelen of en waar besparingen mogelijk zijn. Daar waar mogelijk kan vervolgens mogelijk met overheidsopdrachten gewerkt worden in plaats van via subsidies.

Uniformeren subsidieregelingen

Op dit moment zijn er diverse subsidieregelingen voor specifieke doelgroepen, waarbij afwijkende zaken wel of niet gesubsidieerd worden. Zo worden bijvoorbeeld de huisvestingslasten binnen de ene regeling wel gesubsidieerd en binnen de andere regeling niet. Door zaken binnen de subsidieregelingen te uniformeren kan een besparing gerealiseerd worden.

Algemene dekkingsmiddelen

Onderuitputting Btw-compensatiefonds 75% opnemen

Gezien de ontwikkeling van de onderuitputting op het BCF hebben wij voor de begroting 2026 het percentage aan onderuitputting, dat we als stelpost mogen opnemen in de begroting en de meerjarenraming, verhoogd van 50% naar 75% van de verwachte onderuitputting BCF, zoals gemeld in de septembercirculaire. Dit komt afgerond neer op een structurele verhoging van de stelpost met € 150.000, zodat deze in de begroting 2026 en de meerjarenraming nu uitkomt op € 480.000 structureel.

Optimalisatie benutten subsidiemogelijkheden

Er wordt intensiever ingezet op het zoek en aanvragen van subsidies op Europees, landelijk en provinciaal niveau voor gemeentelijke projecten en activiteiten met als doel kosten te besparen. Streven is om op jaarbasis circa € 300.000 aan subsidies te verkrijgen. Hiervoor is wel de inzet van een expert noodzakelijk.

Uitbreiding formatie 1 fte inzet subsidioloog

Om de bovenstaande subsidiemogelijkjheden te optimaliseren is de inzet van een subsidioleeog noodzakelijk. De personele lasten bedragen circa € 100.000 per jaar.

Taakstelling organisatiekosten

Als onderdeel van het totale pakket aan maatregelen wordt een taakstelling op de organisatiekosten voorgesteld. Deze taakstelling bedraagt € 270.000 in 2026 en loopt op tot € 450.000 in 2029. De komende maanden wordt de taakstelling verder uitgewerkt en in de Zomernota 2026 wordt een voorstel opgenomen voor de concrete invulling van de taakstelling.

Taakstelling per programma

Als onderdeel van het totale pakket aan maatregelen wordt een taakstelling op de programmakosten voorgesteld. Deze taakstelling bedraagt € 200.000 in 2026 en loopt op tot € 350.000 in 2027. Dit is ongeveer 0,5% van de totale programmakosten (exclusief kapitaallasten en personele lasten). De komende maanden wordt de taakstelling verder uitgewerkt en in de Zomernota 2026 wordt een voorstel opgenomen voor de concrete invulling van de taakstelling.

Extra stijging OZB met 3%

Als onderdeel van het totale pakket maatregelen wordt ook voorgesteld om de tarieven van de OZB te verhogen met 3% bovenop het inflatiepercentage, zoals ook was opgenomen in de Zomernota. De totale stijging van de OZB tarieven komt hiermee op 6%. De stijging van de totale lastendruk voor de inwoners blijft hierdoor in 2026 beperkt tot minder dan 5%.

Na verwerking van bovenstaande maatregelen ontstaat het volgende beeld:
2026: € 296.000 positief
2027: € 593.000 positief
2028: € 229.000 negatief
2029: € 1.279.000 positief