1.4.7 Verbonden partijen

Doel of belang dat wordt behartigd:

De zorg voor het milieu in de ruimste zin, waarbij in samenspel met andere beleidsterreinen van de deelnemers aan duurzame ontwikkeling vorm wordt gegeven. Ter behartiging van dit belang verricht de OMWB alle milieutaken van de deelnemers, in die zin dat zij wettelijke milieutaken voorbereidt en uitvoert en over de milieubeleidstaken adviseert aan de deelnemers en na besluitvorming door de deelnemers de uitvoering ter hand neemt.

Deze taken worden volgens de Gemeenschappelijke Regeling namens de 27 gemeenten en provincie Noord Brabant uitgevoerd. De deelnemers hebben alle VTH milieutaken en aanvullende verzoektaken ondergebracht bij de OMWB. In sommige gevallen is zelfs een vergaand mandaat neergelegd bij de OMWB.

Daarvoor zet de OMWB in op:

• het verbeteren van de kwaliteit en veiligheid van de leefomgeving door het verbeteren van processen en producten;
• een eenduidige en gelijke behandeling voor bedrijven en burgers: ‘level playing field’;
• Het verbeteren van de efficiency.

Beleidsrealisatie:

De OMWB heeft in 2019 het opgestelde Werkprogramma 2019 conform planning en inhoud uitgevoerd. Er zijn iets meer verplichte taken uitgevoerd dan voorzien, maar minder adviestaken. Daardoor blijven de kosten binnen de begroting.

Doel of belang dat wordt behartigd:

De levering van drinkwater van hoge kwaliteit, water op maat en water gerelateerde producten en diensten.

Beleidsrealisatie:

Voor 2019 was geen specifiek beleid aangegeven.

Doel of belang dat wordt beharitgd:

Uitvoering van de wettelijke en autonome taken op het gebied van reiniging en afvalverwijdering.

Beleidsrealisatie:

In 2019 is het Afvalbeleidsplan vastgesteld. Het streven was en is nog steeds om de VANG (Van Afval Naar Grondstof) doelstellingen te realiseren. Deze doelstellingen zijn 75% afvalscheiding en 100 kg restafval per inwoner per jaar in 2020 en verdere afname naar 30 kg per inwoner per jaar in 2025.

Doel of belang dat wordt behartigd:

Het doel van de vennootschap is het oprichten en als stille vennoot optreden van de commanditaire vennootschap Borchwerf II CV, die zorg draagt voor en verantwoordelijk is voor de exploitatie van het industrieterrein Borchwerf II.

Beleidsrealisatie:

In 2019 waren er geen bijzondere ontwikkelingen.

Doel of belang dat wordt behartigd:

Doel van de vennootschap is het oprichten en als beherend vennoot optreden van de commanditaire vennootschap Borchwerf II en het doen realiseren van de ontwikkeling van het bestemmingsplan / bouwplan Borchwerf II.

Beleidsrealisatie:

Zie voor de ontwikkelingen het jaarverslag van de grondexploitaties en de paragraaf Grondbeleid.

Doel of belang dat wordt behartigd:

Het doel van de vennootschap is het uitoefenen van een onderneming, omvattende de realisatie van de ontwikkeling van het bedrijventerrein Borchwerf 2 en het beheer van en beschikken over registergoederen, het verstrekken en aangaan van geldleningen en het stellen van zekerheden.
Als beherend vennoot treedt op Borchwerf II B.V.

Beleidsrealisatie

Jaarresultaat 2018
Het jaarresultaat over 2018 bedroeg € 1.639.000 (positief). In 2018 heeft de CV voor een bedrag van € 12,2 miljoen aan grond verkocht. Hiervan had zo'n € 6,8 miljoen betrekking op verkochte percelen van de velden A en F. Ten opzichte van de oorspronkelijke raming van de grex per 1 januari 2018 zijn de gerealiseerde grondverkopen over 2018 zo'n € 23,3 miljoen lager uitgevallen.

Ultimo 2018 bedroegen de verwachte verkoopopbrengsten verbonden aan de nog te verkopen percelen circa € 29,6 miljoen. Hiervan had zo'n € 12,3 miljoen betrekking op de nog te verkopen percelen van veld F (circa 41% van het totaal).

Grex 1 januari 2019
De winstverwachting in de (geactualiseerde) grex van 1 januari 2019 bedroeg € 26,8 miljoen. Ten opzichte van de - tussentijds bijgestelde - grex van 1 januari 2018 (september 2019) heeft er een zeer beperkte stijging van de winstverwachting plaatsgevonden. Het gemeentelijk aandeel in deze winst bedraagt 25%. Omdat er gedurende de exploitatieperiode van Borchwerf II reeds twee keer tussentijds dividend (winst) door de CV is uitgekeerd (in totaal € 16 miljoen), is het bedrag aan nog uit te keren winst lager. Bij de laatste winstuitkering in 2015 is er alleen daadwerkelijk winst uitbetaald aan Heijmans Vastgoed Deelnemingen BV, zodat de beide gemeenten (Halderberge en Roosendaal) nog een vordering op de CV hebben (te vorderen dividend). Deze nog verschuldigde dividend/winst aan de gemeenten staat op de balans van de CV onder de post kortlopende schulden en bedraagt € 2.625.000 (elke gemeente 50% van het bedrag).

Op verzoek van de gemeente Halderberge zal er in de jaarrekening 2019 een correctie plaatsvinden. Tot voor kort werd de verschuldigde rente over het nog niet uitbetaalde dividend aan de beide gemeenten toegevoegd aan (de gemeentelijke aandelen in de) reserves. In de jaarrekening 2019 wordt de rente die in de afgelopen jaren is toegevoegd aan de reserves onttrokken aan de reserves en toegevoegd aan de nog verschuldigde dividenden aan de gemeenten. De reden hiervoor is dat bij een mogelijk faillissement van de CV (hetgeen niet de verwachting is) aandeelhouders de laatste in de rij van schuldeisers zijn.

Opheffing
In de grex van 1 januari 2018 gaf de directeur van de CV aan dat hij verwachtte dat eind 2018 de CV en Borchwerf II BV (hierna: BV) kon worden opgeheven. Deze verwachting is niet uitgekomen. De grondverkopen blijven in de praktijk achterlopen bij de prognoses. Ook in 2019 kon de CV nog niet worden opgeheven.

Het college van de gemeente Halderberge heeft enige tijd geleden als voorwaarde voor de opheffing van de BV/CV gesteld dat minimaal 95% van de verwachte opbrengsten ook daadwerkelijk gerealiseerd zijn. Eind 2018 bedroeg het aandeel van de nog te verkopen percelen in de totale verwachte verkoopopbrengsten nog zo'n 15% (afgerond).

Solvabiliteit 
Het eigen vermogen van de CV bedroeg ultimo 2018 circa € 6,5 miljoen. Het totale vermogen van CV bedroeg ultimo 2018 circa € 24,3 miljoen, zodat de solvabiliteitsratio (eigen vermogen / totale vermogen x 100%) eind 2018 circa 27% bedroeg. Ten opzichte van de jaarrekening 2017 is de solvabiliteitsratio gestegen met circa 12%. Deze stijging is voornamelijk het gevolg geweest van een daling van het vreemd vermogen (schulden). Zo heeft de CV in 2018 onder meer de geldleningen aan twee commanditaire vennoten afgelost en is een deel van de door de gemeente Roosendaal verstrekte geldlening afgelost.

Risicopremie garant staan

De gemeenten Halderberge en Roosendaal hebben in 2019 over het boekjaar 2018 ieder een vergoeding van circa € 118.000 ontvangen als risicopremie voor het garant staan van de geldlening die de CV met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (hierna: BNG) heeft afgesloten.

Eind 2019 heeft de CV de BNG-geldlening volledig afgelost. Omdat de CV onvoldoende liquide liquiditeiten in zijn bezit had om deze BNG-geldlening volledig af te lossen, heeft de gemeente Roosendaal besloten de kredietfaciliteit (lening), die in beginsel volledig was afgelost, weer te verlengen voor de duur van één jaar. Het voorgaande betekent dat de gemeente Halderberge vanaf de aflossingsdatum van de BNG-geldlening (eind 2019) niet meer garant staat en dus ook vanaf die datum ook geen risicopremie meer ontvangt.

Voorlopige realisatie 2019
De concept jaarrekening over 2019, die nog niet door de algemene vergadering van vennoten is vastgesteld, laat een voorlopig jaarresultaat over 2019 zien van circa € 777.000. De (voorlopige) winstverwachting is ten opzichte van de grex van 1 januari 2019 gedaald van € 28,815 miljoen naar € 26,146 miljoen ofwel een afname van -/- € 669.000.

De solvabiliteit van de CV stijgt naar verwachting naar circa 43%. Deze stijging is voornamelijk het gevolg van het aflossen van de BNG-geldlening eind 2019. Deze aflossing was mede mogelijk door de gerealiseerde verkoopopbrengsten in 2019 en de bereidheid van de gemeente Roosendaal om de kredietfaciliteit voor een jaar te verlengen.

In 2019 is er door de CV voor circa € 10,3 miljoen aan gronden verkocht, waarvan circa € 5,7 miljoen betrekking had op veld B (Primark fase 2). Op 1 januari 2020 bedragen de verwachte opbrengsten van de nog te verkopen percelen zo'n € 19,0 miljoen ofwel 9,5% van de totale verwachte verkoopopbrengsten. Hiervan heeft circa € 10,4 miljoen respectievelijk € 4,1 miljoen betrekking op de nog te verkopen percelen op veld F respectievelijk veld D.

De voorlopige grex van 1 januari 2020, die nog niet door de algemene vergadering van vennoten is vastgesteld, houdt rekening met een resterende looptijd van de CV/BV van een half jaar. Het is niet waarschijnlijk dat alle nog te verkopen percelen op Borchwerf II medio 2020 zijn verkocht. Wellicht dat medio 2020 de waarde van de nog te verkopen percelen wel de grens van 5% heeft bereikt, waardoor er gesproken kan worden over een opheffing van de BV/CV in de loop van 2020.

Doel of belang dat wordt behartigd:

De stichting heeft tot doel het parkmanagement van Borchwerf 2 uit te voeren. De gemeente Halderberge draagt hierin bij en heeft zitting in het bestuur.

Beleidsrealisatie:

In 2019 waren er geen bijzondere ontwikkelingen