2.4.1 Inleiding

De paragraaf Financiering geeft aan hoe invulling is gegeven aan het treasurybeleid van de gemeente
Halderberge, zoals dat is vastgelegd in het Treasurystatuut. In deze paragraaf wordt onder meer ingegaan op de invulling van de financieringsbehoefte in 2021, de daaraan verbonden rentelasten en –baten, het renteresultaat en het risicobeheer, nader geconcretiseerd in de ruimte boven/onder de kasgeldlimiet en de ruimte boven/onder de renterisiconorm. Bij de toelichting op het renteresultaat is aangegeven op welke wijze rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden is toegerekend. Bovendien worden in deze paragraaf de mutaties in de portefeuille van verstrekte en opgenomen geldleningen weergegeven. Als laatste wordt in deze paragraaf ingegaan op het schatkistbankieren en de afspraken met de financiële instellingen.

Het financierings- of treasurybeleid van de gemeente Halderberge is vastgelegd in het Treasurystatuut. Dit is gebaseerd op de bepalingen van de Wet financiering decentrale overheden (kortweg Wet fido) die in 2001 van kracht is geworden. Het huidige Treasurystatuut is op 2 juli 2015 vastgesteld door de gemeenteraad, waarna het per 1 augustus 2015 in werking is getreden.

Het Treasurystatuut heeft de volgende doelstellingen:

• het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
• het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en interne liquiditeitsrisico’s;
• het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities;
• het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het Treasurystatuut;
• het inrichten en handhaven van een kwalitatief hoogwaardig en veilig betalingssysteem;
• het realiseren van de informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasurybeleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarvan.