2.7.9 Risico's binnen de grondexploitaties

In de calculaties wordt zoveel mogelijk rekening gehouden met deze aspecten, teneinde een zo reëel mogelijke exploitatie te kunnen presenteren. Desondanks kunnen zich bij de grondexploitaties (onvoorziene) omstandigheden voordoen die de uitkomsten zowel positief als negatief kunnen beïnvloeden.

Door de gevormde verliesvoorzieningen voor de verliesgevende projecten zijn de nu gecalculeerde risico’s binnen de grondexploitaties ondervangen. Echter in de toekomst kunnen aanvullende verliesvoorzieningen en eventueel afwaarderingen nodig zijn. Hierbij denken we aan de volgende onderstaande risico’s.

1. De reserve bovenwijkse voorzieningen is bestemd voor de dekking van investeringen die zijn opgenomen in de nota kostenverhaal. De voeding van deze reserve is echter afhankelijk van de te realiseren woningen binnen de verschillende grondexploitaties. De nog te verwachten storting in de reserve bovenwijkse voorzieningen vanuit de grondexploitaties bedraagt € 400.000.

2. Daarnaast is er een (samengesteld) risico dat verband houdt met de inschatting van de parameters die gebruikt zijn bij de grondexploitatieberekeningen. Op basis van een aantal risico-scenarioberekeningen is bepaald welke impact de gebruikte parameters tot gevolg kunnen hebben. In deze scenarioberekeningen zijn voor alle projecten per parameter het totale impactbedrag berekend en teruggerekend naar een risico tegen een contante waarde. De onderstaande parameters zijn meegenomen:

   • een verlaging van de gemiddelde verkoopprijs met € 20 per m2.

   • een stijging van de rente met 2% naar 2,73%.

   • een stijging van het inflatiepercentage eveneens met 2% naar 6%.

   • een vertraging in de uitgifte van gronden met 2 jaar.

Het maximale impact-bedrag van de risico’s binnen de grondexploitaties bedraagt op basis van bovenstaande uiteenzetting € 1,6 miljoen.

Een ander onderdeel van risicomanagement is de bepaling van de kans dat een van de bovenbedoelde gebeurtenissen zich voordoet (risico = impact x kans). Onderstaand is per risico naast de maximale impact ook de kans dat het risico zich voordoet weergegeven.

Het totale risicobedrag van € 1,6 miljoen wordt, in combinatie met de bovenstaande kans-percentages, opgenomen in de berekening van het totale weerstandsvermogen bij het opstellen van de Zomernota 2024.