In onderstaand overzicht is het verwachte verloop van de reserves voor het begrotingsjaar 2020 weergegeven.
Naam reserve | Stand per 1-1-2020 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Stand per 1-1-2021 |
|---|
Algemene reserves | | | | |
Algemene reserve | 7.855.000 | 3.949.000 | 350.000 | 11.454.000 |
Algemene reserve grondexploitaties | 3.314.000 | 3.150.000 | 22.000 | 6.442.000 |
Subtotaal algemene reserve | 11.169.000 | 7.099.000 | 372.000 | 17.896.000 |
| | | | |
Investeringsreserves | | | | |
Investeringsreserve gemeentehuis | 9.000 | 0 | 3.000 | 6.000 |
Investeringsreserve bovenwijkse investeringen | 317.000 | 0 | 14.000 | 303.000 |
Subtotaal investeringsreserves | 326.000 | 0 | 17.000 | 309.000 |
| | | | |
Egalisatiereserves | | | | |
Egalisatiereserve rente | 1.000.000 | 199.000 | 199.000 | 1.000.000 |
Egalisatiereserve BBZ | 121.000 | 0 | 0 | 121.000 |
Subtotaal egalisatiereserves | 1.121.000 | 199.000 | 199.000 | 1.121.000 |
| | | | |
Resultaatreserves | | | | |
Reserve jaaroverschrijdende uitgaven | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve resultaat boekjaar 2015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve resultaat boekjaar 2018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal resultaatreserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | |
Overige bestemmingsreserves | | | | |
Reserve onderwijshuisvesting | 647.000 | 0 | 0 | 647.000 |
Reserve “Uitvoering e-overheidsvoorzieningen” | 107.000 | 0 | 107.000 | 0 |
Reserve ontwikkeling en kwaliteitsverbetering | 18.000 | 0 | 0 | 18.000 |
Reserve sociaal domein | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve groenfonds | 58.000 | 0 | 0 | 58.000 |
Reserve innovaties en knelpunten sociaal domein | 117.000 | 0 | 0 | 117.000 |
Reserve mobiliteitsfonds | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 |
Reserve generatiepact 2019 | 15.000 | 290.000 | 284.000 | 21.000 |
Reserve generatiepact 2020-2023 | 0 | 51.000 | 30.000 | 21.000 |
Subtotaal bestemmingsreserves | 972.000 | 341.000 | 421.000 | 892.000 |
| | | | |
Bestemmingsreserves grondexploitatie | | | | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 1.241.000 | 562.000 | 0 | 1.803.000 |
Reserve Borchwerf II | 300.000 | 0 | 200.000 | 100.000 |
Subtotaal reserves grondexploitatie | 1.541.000 | 562.000 | 200.000 | 1.903.000 |
| | | | |
Totaal reserves | 15.129.000 | 8.201.000 | 1.209.000 | 22.121.000 |
De opstelling van het overzicht reserves en voorzieningen is conform de Financiële Verordening Halderberge 2017 en het bij artikel 11 van deze verordening behorende beleidskader reserves en voorzieningen.
Het uitgangspunt van dit overzicht is de stand van de reserves en voorzieningen per 31 december 2018 uit de Jaarrekening 2018 en de verwachte mutaties in 2019.
Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen in 2020 toegelicht.
Algemene reserves
- In 2020 wordt een winstuitkering uit Borchwerf II verwacht van € 3,75 miljoen. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
- Conform het raadsbesluit van 20 april 2017 worden de incidentele kosten die verband houden met het religieus erfgoed onttrokken aan de algemene reserve.
- Voor de mutaties in de algemene reserve grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Investeringsreserves
- De investeringsreserve gemeentehuis wordt gebruikt om de kapitaallasten van de investeringen in het gemeentehuis te dekken. Wanneer deze investeringen zijn afgeschreven, is de investeringsreserve ook volledig ingezet.
- In september 2019 heeft de gemeenteraad ingestemd met de Nota Kostenverhaal. Door een deel van de reserve bovenwijkse voorzieningen onder te brengen in een investeringsreserve bovenwijkse investeringen kan jaarlijks een bedrag onttrokken worden ter dekking van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen in bovenwijkse voorzieningen.
Egalisatiereserves
- Via de egalisatiereserve rente wordt het verschil verantwoord tussen de rentelasten op basis van de renteomslag en de daadwerkelijke doorberekende rente. Conform het Besluit Begroting en Verantwoording mag het berekende percentage namelijk afgerond worden op een veelvoud van 0,5%. Dat is in de meerjarenbegroting 2020-2023 ook op deze manier verwerkt. Het verschil, dat wordt gestort in of onttrokken aan de egalisatiereserve rente, kan derhalve nooit hoger zijn dan 0,5% van de boekwaarde van de activa waarover de rente wordt omgeslagen. Met de egalisatiereserve rente wordt voorkomen dat de rentelasten grote schommelingen gaan vertonen. In de egalisatiereserve is maximaal een bedrag van € 1.000.000 benodigd. Het meerdere valt vrij ten gunste van de algemene reserve.
- De egalisatiereserve BBZ dient om binnen de looptijd van leningen, welke in het kader van de BBZ aan cliënten verstrekt zijn, nadelige effecten op te vangen. Deze effecten kunnen ontstaan doordat het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid het kasstelsel hanteert en op basis hiervan afrekent. In 2020 worden er geen mutaties verwacht. In de egalisatiereserve is maximaal een bedrag van € 150.000 benodigd. Het meerdere valt vrij ten gunste van de algemene reserve.
Resultaatreserves
- Bij de bestemming van de resultaten van de jaarrekening en de bestuursrapportages in voorgaande jaren zijn voor verschillende doeleinden resultaatreserves gevormd. Voor de begroting 2020 wordt er vanuit gegaan dat deze reserves in 2019 worden besteed danwel vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Overige bestemmingsreserves
- Het resterende budget in de reserve uitvoering e-overheidsvoorzieningen van € 107.000 wordt in 2020 ingezet ter dekking van de kosten van het informatiebeleidsplan.
- In 2020 wordt een bedrag van € 290.000 gestort in de reserve generatiepact 2019. De kosten van de regeling generatiepact 2019 van € 284.000 worden aan de reserve onttrokken.
- In 2020 wordt een bedrag van € 51.000 gestort in de reserve generatiepact 2020. De kosten van de regeling generatiepact 2020 - 2023 van (naar verwachting) € 30.000 worden aan de reserve onttrokken.