In onderstaand overzicht is het verwachte verloop van de voorzieningen voor het begrotingsjaar 2020 weergegeven.
Voorzieningen | Stand per 1-1-2020 | Vermeer-deringen | Vermin-deringen | Stand per 1-1-2021 |
|---|
| | | | |
Voorziening wethouderspensioenen | 113.000 | 0 | 0 | 113.000 |
Voorziening onderhoud gemeente-eigendommen | 61.000 | 325.000 | 359.000 | 27.000 |
Voorziening groot onderhoud riolering | 0 | 0 | 0 | 0 |
Spaarvoorziening riolering | 620.000 | 306.000 | 0 | 926.000 |
Voorziening afvalstoffenheffing | 0 | 0 | 0 | 0 |
Voorziening overschotten riolering | 608.000 | 0 | 374.000 | 234.000 |
Voorziening kapitaallasten riolering | 230.000 | 0 | 5.000 | 225.000 |
Voorziening onderhoud begraafplaatsen | 41.000 | 0 | 0 | 41.000 |
Voorziening debiteuren algemeen | 14.000 | 0 | 0 | 14.000 |
Voorziening debiteuren Werkplein | 494.000 | 100.000 | 100.000 | 494.000 |
Voorziening debiteuren BWB | 342.000 | 60.000 | 60.000 | 342.000 |
Voorziening verliesgevende BIE | 4.738.000 | 0 | 121.000 | 4.617.000 |
| | | | |
Totaal voorzieningen | 7.261.000 | 791.000 | 1.019.000 | 7.033.000 |
Toelichting
- In 2016 is een voorziening wethouderspensioenen gevormd. Deze voorziening wordt jaarlijks op het juiste peil gebracht op basis van de meest actuele informatie van de pensioenverzekeraar.
- Op basis van het meerjarenonderhoudsplan (MOP) gemeentelijke gebouwen worden jaarlijks de werkelijke kosten onttrokken en gemiddeld bedrag gestort in de voorziening onderhoud gemeente-eigendommen.
- In het Gemeentelijke RioleringsPlan (hierna: GRP) uit 2013 was de vorming van een voorziening groot onderhoud riolering opgenomen. Bij het nieuwe GRP is vanaf 2020 gekozen om geen voorziening meer te vormen maar een structureel onderhoudsbedrag in de exploitatie op te nemen.
- In het GRP 2020-2023 is de verdere vorming van een spaarvoorziening opgenomen. Dit in verband met een verwachte piek in de vervangingsinvesteringen vanaf 2030. Om de kosten hiervan te kunnen egaliseren wordt jaarlijks een bedrag toegevoegd aan de spaarvoorziening.
- In de voorziening afvalstoffenheffingen worden tekorten en overschotten op het product afvalverwijdering en –verwerking op jaarrekeningbasis geëgaliseerd.
- In de voorziening overschotten riolering worden tekorten en overschotten op het product riolering op jaarrekeningbasis geëgaliseerd. In het nieuwe GRP wordt deze voorziening daarnaast ingezet om verhogingen in de kosten op te vangen en daarmee ook fluctuaties in de tarieven te voorkomen.
- In de voorziening kapitaallasten riolering worden de voordelen in de kapitaallasten van investeringen, die nog niet geheel in het voorgaande jaar zijn uitgegeven, gestort. Deze worden in de jaren daarna onttrokken ter dekking van de kapitaallasten.
- Met ingang van 2018 mogen alleen de grafrechten die betrekking hebben op het lopende boekjaar in dat boekjaar worden verantwoord. Als grafrechten voor de jaren na het boekjaar vooruit worden betaald (dit kan 5, 10 of 15 jaar zijn) dan worden ze gestort in een voorziening om toekomstig onderhoud hieruit de dekken. Per jaar valt hier dan een bedrag voor vrij.
- Op de (voorcalculatorische) balans in de begroting en de jaarrekening worden de voorziening dubieuze debiteuren en voorziening verliesgevende exploitaties in mindering gebracht op de activa.
- In relatie tot de bijstelling van het woningbouwprogramma en de grondexploitaties is bij de jaarrekening 2012 is een substantieel bedrag aan de voorziening toegevoegd ten laste van de algemene reserve. Deze voorziening is getroffen voor verliesgevende exploitaties. Op basis van het BBV is het verplicht een voorziening te vormen voor een exploitatie op het moment dat een verlies op de exploitatie wordt verwacht.