2.5.9 Lasten personeel

In de volgende tabel treft u een samenvattend overzicht van de personeelslasten aan (x € 1.000).

Het saldo van het budget voor het vast personeel en het tijdelijk personeel geeft een positief resultaat van € 44.000. Het overschot bij het vaste personeel is samen met het budget voor vergoedingen aangewend om bepaalde functies tijdelijk in te vullen. Bij het invullen van de functies wordt in ieder afzonderlijk geval de afweging gemaakt of het noodzakelijk is om de functie per direct in te vullen, of tijdelijk invulling gewenst is of dat er elders in de organisatie andere prioriteiten zijn. Mede hierdoor lopen de verschillen tussen begroting en werkelijke uitgaven bij vast en tijdelijk personeel soms op. De balans tussen beide wordt echter altijd goed in het oog gehouden.

Het positief resultaat op de personeelslasten wordt met name veroorzaakt door:
- Diverse vacatures zijn gedurende het jaar niet of pas later in het jaar ingevuld. Hierdoor ontstaat een onderuitputting ten opzichte van de geraamde salarislasten. In 2023 bedroeg deze onderuitputting ca. € 428.000.
- In de cao gemeenten is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen. Dit houdt in dat medewerkers hun bovenwettelijk verlof voor onbepaalde tijd kunnen opsparen en op een later moment dit verlof kunnen opnemen. Voor het opgespaarde verlof en bovenmatige saldi bovenwettelijk verlof moet de gemeente een voorziening vormen. Bij het opstellen van de Jaarrekening 2023 is de omvang bepaald op ca. € 310.000 op basis van de verlofsaldi per 31 december 2023. Om de voorziening op dit niveau te brengen is in 2023 een bedrag van ca. € 194.000 in de voorziening gestort.
- De ontvangen baten zijn ca. € 38.000 hoger dan geraamd. Dit betreft met name vergoedingen voor zwangerschapsverlof en ziekte.

Reserve flexibele schil

Op basis van het collegewerkprogramma 2022-2026, Samen aan de Slag! is in 2023 een reserve flexibele schil gevormd van € 750.000, aangevuld met de toe te rekenen personele lasten aan investeringen, grondexploitaties en faciliterend grondbeleid. Het college kan de reserve flexibele schil inzetten voor aanvullende capaciteit om de geplande (investerings-)projecten en grondexploitaties ook daadwerkerlijk te kunnen realiseren. Het college zorgt er hierbij voor dat de investering in de flexibele schil op een transparante en effectieve manier wordt ingezet en rapporteert hierover aan de raad via de P&C-cyclus. Hieronder is een overzicht opgenomen van de vorming en inzet van de reserve in 2023 (x € 1.000).

Doordat er een hogere onderuitputting is geweeest op de salarislasten is er een positief saldo ontstaan op het totale personeelsbudget. Hierdoor kon een groot deel van de extra capaciteit voor de projecten binnen het reguliere personeelsbudget worden opgevangen. De benodigde onttrekking vanuit de reserve flexibele schil was hierdoor € 226.000 lager dan geraamd.

Na deze toevoegingen en onttrekkingen bedraagt het saldo van de reserve flexibele schil ultimo 2023 € 763.029. Dit bedrag blijft beschikbaar voor komende jaren.