3.2.4 Reserves

In onderstaand overzicht is het verwachte verloop van de reserves voor het begrotingsjaar 2024 weergegeven
(x € 1.000).

De opstelling van het overzicht reserves en voorzieningen is conform de Financiële Verordening Halderberge en het bij artikel 11 van deze verordening behorende beleidskader reserves en voorzieningen. Het uitgangspunt van dit overzicht is de stand van de reserves en voorzieningen per 31 december 2022 uit de Jaarrekening 2022 en de verwachte mutaties in 2023.

Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen in 2024 toegelicht.

Algemene reserves

• Voor de mutaties in de algemene reserve grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Investeringsreserves

• In september 2019 heeft de gemeenteraad ingestemd met de Nota Kostenverhaal. Door een deel van de reserve bovenwijkse voorzieningen onder te brengen in een investeringsreserve bovenwijkse investeringen kan jaarlijks een bedrag onttrokken worden ter dekking van een deel van de kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. In 2024 wordt een bedrag van € 90.000 toegevoegd aan de investeringsreserve. Dit bedrag komt ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen.

Egalisatiereserves

• Via de egalisatiereserve rente wordt het verschil verantwoord tussen de rentelasten op basis van de renteomslag en de daadwerkelijke doorberekende rente. Het verschil wordt toegevoegd of onttrokken aan de egalisatiereserve rente. Hiermee wordt voorkomen dat de rentelasten grote schommelingen gaan vertonen. In de egalisatiereserve is maximaal een bedrag van € 1.000.000 benodigd. Het meerdere valt vrij ten gunste van de algemene reserve.

Resultaatreserves

• Bij de bestemming van de resultaten van de jaarrekening en de bestuursrapportages in voorgaande jaren zijn voor verschillende doeleinden resultaatreserves gevormd. Voor de Begroting 2024 wordt er vanuit gegaan dat deze reserves in 2023 worden besteed danwel vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.

Overige bestemmingsreserves

• Op 2 juni 2020 heeft de gemeenteraad besloten om voor de uitbreiding van basisschool Uniek tijdelijk noodlokalen te plaatsen. Conform de Zomernota 2021 wordt de verlenging van de huurperiode en de daarbij behorende huurkosten van de noodlokalen aan de reserve Onderwijshuisvesting onttrokken. Daarnaast heeft de raad bij de Zomernota 2021 ook besloten om de kosten voor de tijdelijke huisvesting voor basisschool De Klinkert te onttrekken aan de reserve Onderwijshuisvesting. In de raadsvergadering van 13 juli 2023 zijn vervolgens door uw raad aanvullende middelen beschikbaar gesteld in verband met de verlenging van de tijdelijke huisvesting van De Klinkert en Uniek. In totaal wordt in 2024 een bedrag van € 142.000 aan de reserve onderwijshuisvesting onttrokken.

• In 2024 wordt een bedrag van € 45.000 gestort in de reserve generatiepact 2019. De kosten van de regeling generatiepact 2019 ad € 67.000 worden aan de reserve onttrokken.

• In 2024 wordt een bedrag van € 131.000 gestort in de reserve generatiepact 2020-2023. De kosten van de regeling generatiepact 2020-2023 ad € 110.000 worden aan de reserve onttrokken.

• Conform de zomernota 2023 wordt voor de huisvesting van statushouders in samenwerking met Woonkwartier een tijdelijke tussenvoorziening gerealiseerd voor de duur van 2 jaar. In 2024 wordt een bedrag van € 25.000 aan de reserve opvang vluchtelingen onttrokken.

• In het collegewerkprogramma is opgenomen dat er een reserve flexibele schil wordt gevormd. Wanneer er meer investeringen, grondexploitaties en projecten gedaan worden en er een hoger bedrag aan personele lasten kan worden toegerekend dan het bedrag wat ten gunste van de exploitatie komt (€ 300.000 in 2024 en € 250.000 structureel vanaf 2025), wordt het meerdere toegevoegd aan de reserve flexibele schil. Deze reserve wordt ingezet voor aanvullende capaciteit om de geplande (investerings-)projecten en grondexploitaties ook daadwerkelijk te kunnen realiseren.

• In het collegewerkprogramma 2022-2026 ‘Samen aan de slag' is opgenomen om daar waar mogelijk sportaccommodaties te verduurzamen door het gebruik van ledverlichting. Sportverenigingen kunnen een eenmalige bijdrage aanvragen als tegemoetkoming in de kosten voor de aanschaf van ledverlichting. Hiervoor wordt in 2024 wordt een bedrag van € 125.000 aan de reserve compensatie energielasten onttrokken. In 2025 zal hiervoor een bedrag van € 100.000 aan de reserve worden onttrokken.